跨县(市)且统一核算:分公司开票并收款,按国税发〔1998〕137 号,属 “用于销售”,总公司移送环节需视同销售(总公司计销项,分公司可抵扣)。 同一县(市)或非统一核算:同一县(市)移送不视同销售;非统一核算的,总分公司按正常购销处理,移送环节不算视同销售。 实操要点:跨县(市)时总公司应向分公司开票,分公司对外销售再开票;留存调拨单、分公司开票与收款凭证,确保增值税链条完整与合规

我公司有一项工程被外地集团公司中标,对方公司写委托书由在本地的分公司进行发票结算和收款等一切手续,开具分公司的发票。税务想要调查,外地企业是否少交税的情况。这种情况是外地总公司在本地交税还是本地分公司交税。 中标和合同是外地总公司签署的
增值税,总公司移送货物到同一县市的分公司用于销售,不视同销售,移送当天不确认增值税。如果销售给消费者时开票和收款都是以总公司的银行账户和抬头的话,按照总公司(一般纳税人)13%确认销项,同时总公司购货的进项也可以抵扣,分公司不涉及增值税处理。如果销售给消费者时开票和收款是分公司的银行账户和抬头的话,按照分公司(小规模)3%确认销项?分公司是一般纳税人的话13%确认销项?需要做一个总公司销售给分公司的销售处理吗?总公司确认销项,开票给分公司,分公司拿到发票,如果分公司是一般纳税人,可以抵扣进项,如果是小规模,含税金额作为分公司的库存商品。 麻烦懂的老师回答下,我的理解是否正确?
总分公司,移送货物,视同销售的价格是否可以按照成本价,比如说我是分公司,现在从外地总公司运一批货物,总公司给我开了进项发票,单价为10块,那我视同销售,我的销售价能不跟进货价一样都是18块
老师您好(这个问题问过两个老师各有不同答案)我们是小规模纳税人(现行税率增值税免税)、销售眼镜商店由总公司和第一分公司(属于同一市,且增值税独立报税,所得税汇总缴纳),分公司因没有银行帐户开不了发票,总公司的库存是否能开到分公司?总公司的库存怎么能调拨给分公司,视为销售开发票还是视为调拨,如果视为销售是加价开销售发票,还是可以平价开
视同销售有一条政策:(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;老师,设在同一县的总分公司,总公司把货发给分公司,分公司去销售了,请问总公司需要 给分公司开票交增值税吗?
老师您好,我们公司一般纳税人,建筑行业。收到一笔预收款,现在确认为收入,我改怎样记账。
老师 企业所得税时实际支付工资填的时候要减掉去年12月份的工资吗
我发现之前给员工申报个税的时候,把大病险10元税前扣除了,所以我这边调整了下,一共产生补税两块钱,这个由公司承担了,想问这笔钱怎么做账呢
公司给个人支付的吊车租赁费 (带人工) 没有发票 对公转做成工资可以吗 要是开发票怎么开
我老师,请问,我公司销售安装空调的一般纳税人企业,现在施工队开了安装发票进来,这个发票是直接进入到主营业务成本哪里吗?这样的话,利润表上面就是收入小于成本,这样是对得吗?
老师,我有个疑问,高新复审是审过去三年,如果不通过,那是不是过去三年享受过的高新优惠就要吐出来,补税?
企业所得税新增的怎么填写
老师,个体都需要申报哪些报表
电子税务系统里还有今年前几个月份,以及2024年的进项发票,未认证税额大概有165块钱,基本上是一些铁路电子客票,这个怎么处理?不认证可以么
老师,我问下有家公司要转股,法人打了8000到公司账上,用来交个税的,这笔法人打的8000以后也不用还了,是挂实收资本好还是挂往来好啊,以后也有可能也会注销