老师您好（这个问题问过两个老师各有不同答案）我们是小规模纳税人（现行税率增值税免税）、销售眼镜商店由总公司和第一分公司（属于同一市，且增值税独立报税，所得税汇总缴纳），分公司因没有银行帐户开不了发票，总公司的库存是否能开到分公司？总公司的库存怎么能调拨给分公司，视为销售开发票还是视为调拨，如果视为销售是加价开销售发票，还是可以平价开

增值税。非同一县市的总分公司，总公司移送货物到分公司用于销售的，在移送当天，是总公司（一般纳税人）要按照13%税率确认销项税额？总公司按照什么计税基础来确定销项税额？（按照总分公司内部销售协议定价作为计税基础吗？）同时总公司开票给分公司，如果分公司是一般纳税人，可以开专票，分公司有进项。小规模的话开普票，分公司没有抵扣。当分公司那边销售货物时，确认分公司自己的销项税额，分公司是一般纳税人的话，按照13%。分公司是小规模纳税人的话，按照3% 以上只是用于13%的货物税目，服务劳务不动产无形资产都是不适用的。 麻烦懂的老师回答下。我的理解是否正确？

增值税，总公司移送货物到同一县市的分公司用于销售，不视同销售，移送当天不确认增值税。如果销售给消费者时开票和收款都是以总公司的银行账户和抬头的话，按照总公司（一般纳税人）13%确认销项，同时总公司购货的进项也可以抵扣，分公司不涉及增值税处理。如果销售给消费者时开票和收款是分公司的银行账户和抬头的话，按照分公司（小规模）3%确认销项？分公司是一般纳税人的话13%确认销项？需要做一个总公司销售给分公司的销售处理吗？总公司确认销项，开票给分公司，分公司拿到发票，如果分公司是一般纳税人，可以抵扣进项，如果是小规模，含税金额作为分公司的库存商品。 麻烦懂的老师回答下，我的理解是否正确？

老师您好（这个问题问过一个老师，我还是不太理解），公司是小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司都是独立核算增值税，所得税是汇算清缴 情况是分公司因没有银行账户，进行进货的时候就不能有发票，（想解决进货库存的发票问题） 我们现在都是总公司进货开发票，像这种情况应该怎么样处理？我们总分公司在一个市，距离相隔2公里，可以在总公司调库存给分公司吗（如果可以调拨库存账务怎么处理）？老师说视为销售，他是在一个市，不是跨市，如果是视为销售，开销售发票必须得加价处理吗？加多少幅度为合理？ 怎么样能没有税控风险，最为合适处理这笔业务 两个公司都是真实公司，而且都里真实业务

老师您好（这个问题问过两个老师各有不同答案）我们是小规模纳税人（现行税率增值税免税）、销售眼镜商店由总公司和第一分公司（属于同一市，且增值税独立报税，所得税汇总缴纳），分公司因没有银行帐户开不了发票，总公司的库存是否能开到分公司？总公司的库存怎么能调拨给分公司，视为销售开发票还是视为调拨，如果视为销售是加价开销售发票，还是可以平价开

老师你好，公司小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司组成，三季度前，所得税都是独立申报的，第4季度10月份进行了S局备案所得税汇总在一起 请问财务报表独立申报当中的利润表所得税计提是分开计提吗（两个公司利润表分别计提所得税，会有4四舍五入差异没事吗）？因为季报的时候第4季所得税汇总在一起（因为头一次报总、分公司，不知道这个财务报表和季报具体怎么填写）