老师您好， 10月份入库的原材料-面料/辅料，12月份客户承担这些费用，才将钱打过来，我是冲减原材料科目还是冲减生产成本
同学你好， 冲销逻辑是， 如果这个没被领用，那么，冲销原材料成本， 如果被领用了，冲销 生产成本， 假如 做成产品都卖掉了，那么就冲销 营业成本。
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某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，存货按实际成本核算。2021年12月1日，该企业“原材料一甲材料”科目期初结存数量为2000千克，单位成本为15元，未计提存货跌价准备，该企业采用月末一次加权平均法核算材料发出成本。12月份发生有关原材料收发业务或事项如下：（1）10日，购入甲材料2020千克，增值税专用发票上注明的价款为32320元，增值税税额为4201.6元。销售方代垫运杂费2680元(不考虑增值税），运输过程中发生合理损耗20千克。材料已验收入库，款项尚未支付。(2）20日，销售甲材料100千克，开出的增值税专用发票上注明的价款为2000元，增值税税额为260元，材料已发出，款项尚未收到。(3）25日，本月生产产品耗用甲材料3000千克，生产车间一般耗用甲材料100千克。(4)31日，预计甲材料可变现净值为12800元。老师，你好，这就是完整题目
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我公司是建材生产企业，是国企。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的，原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的，闭坑工程21年结束，最终审计价格这个月才出来，比合同价少了60万元，即21年原材料成本费用多估算入账了60万元，21年这个闭坑矿山的原材料入库74万吨，结转成本60多万吨，请问老师，我可以在这个月冲减成本和暂估款吗？
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我公司是建材生产企业，是国企。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的，原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的，闭坑工程21年结束，最终审计价格这个月才出来，比合同价少了60万元，即21年原材料成本费用多估算入账了60万元，21年这个闭坑矿山的原材料入库74万吨，结转成本60多万吨，请问老师，21年5月份之前因为最终价格没出来未做纳税调增， 可以在22年12月份冲减成本和暂估款吗？
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老师你好去年我暂估了原材料今年1月份才来发票，前面8-10月的都领用了，完工入库出库了，现在我应该怎么做，先红冲暂估在按发票做正确的吗？这样原材料还是在借方，后面在怎么做
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请问老师，我公司生产销售模具，此模具用来给客户生产产品（所以入在辅助材料），模具费是客户承担，我们公司先垫付，月底开票给客户收模具费，但是模具我公司都是外协的，不经过我司生产，所以月底外协入给我们时，这样入账：借：原材料—辅助材料 贷：应付款 然后开销售发票收款：借：应收 贷：主营业务收入—模具 销项税金 结转模具成本：借：主营业务成本—模具 贷：原材料—辅助材料 这样走账可以吗？因为模具也是我司的主营业务，之前一直没有单独入在模具里都是入在原材料，我现在不好把模具单独分出来
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师，还有一个问题需要请教一下，我家是内帐，个体户，我们从公户把钱拨给了一个私户，然后提现，在存到真正的老板账户上，其实就是从这个私户倒了一下，中间的这个私户，可以设置成待清算款项--某某银行卡吗
同学你好，完全可以的，
好的，那老板从公司直营店里拿的衣服送人，应该做管理费用--业务招待费，可以吗还是销售费用
如果不是送给客户，而是是老板亲自送， 计入管理费用交际费 更合适，
如果不是送给客户，而且是老板亲自送， 计入管理费用交际费 更合适，
好的谢谢，老板不是送给我们家的客户，而是送他的朋友，就是管理费用哈，如果送给客户就是销售费用--什么项目合适呢
衣服是你家的产品。对吗。 如果是的话， 送给客户时，要视同销售 计提销项税 借 销售费用 交际费 贷 库存商品 应交税费应交增值税销项税
是我家产品，我家有两个项目，女装和童装，老板吧女装送给做童装的客户
明白了， 那就是 我上面的分录， 要做视同销售处理
好的，公司的副总注册个体户，开设银行卡，开户费 计入财务费用还是管理费用
计入 管理费用 办公费 就可以