老师你好去年我暂估了原材料今年1月份才来发票，前面8-10月的都领用了，完工入库出库了，现在我应该怎么做，先红冲暂估在按发票做正确的吗？这样原材料还是在借方，后面在怎么做

我就是去年先暂估了，也领用了，现在来票了怎么做

你没有冲掉去年暂估吗，现在

冲了老师，而且这些材料也都领用了

那你就是等于说，冲掉去年暂估，然后按照现在来票的金额，做一个正确的分录

是的，这些原材料已经领用了，我是问后面应该怎么做

后边就是 借 原材料  贷主营业务成本

老师我先不是红冲了之前暂估的原材料，在按发票做了正确的入库吧！这样原材料还全部在期末借方，这后面在做借原材料贷主营业务成本，原材料借方不是更多吗？

对，因为一开始冲掉就没了

老师我没明白你的意思什么冲掉就没了

你看啊，你红冲了之前暂估，是不是平了？如果没有发票的话

是的但是这些原材料都领用了，现在在按发票做借方不是又有许多原材料吗

那你不是实实在在又到票了吗？

哎，老师我前面暂估领用了，现在红冲暂估按发票入库，还又领用一次吗？之前领用的原材料要不要红冲，从新领用

是需要红冲的，一开始就给你说先红冲

老师马上要结束了，你能不能告诉我，原材料先暂估入账，已领用了，现在来票了，这样全套应该怎么做

全套就是把暂估的冲掉，连着成本一起

因为你在主营业务成本，所以一起

之后按照发票金额，做一次主营业务成本就可以

一共就这么多，最后是平的

你前面没说吧！红冲领用的原材料，我也一直在问这个问题，可能我没理解，麻烦老师告诉我，这种情况全套咋做

前边说了那句话了