老师小会计准则 异地预缴增值税 附加税计提的时候 借：应交税费-未交税费 税金及附加 贷：应交税费-地方教育附加 教育附加 城市维护建设税 应交税费-预交增值税 缴款的时候 借：应交税费-预交增值税 地方教育附加 教育附加 城建税 贷：银行存款 分录是不是这样写的

不计提吗？ 那我前面的全部做计提的。有影响吗？不过都结转的

  借：税金及附加 贷：应交税费-地方教育附加                         教育附加                           城市维护建设税 缴款的时候 借：应交税费-预交增值税                地方教育附加                   教育附加                         城建税 贷：银行存款

那这个预交的后面都去未交增值税里面吗？ 还有前面都计提的对整个账有影响吗？

不影响的哈， 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款

好的好的，谢谢老师。那我申报12月底异地，缴款在1月，这个也没什么影响吧？我只要计提附加税就可以了?

是的，就是那样处理就行

好的好的，谢谢老师

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

老师我这个分录是不是有问题呀？预缴增值税4405.35我12月份才实际减掉，但是我这个好像1月份又给他结转了

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

我忘记1月份有没有勾选，那个4405.35在增值税报表里面。我刚刚申报才减掉的。我这个是不是要调整1月份的勾选啊？

我1月份是不是结转错了 ，现在这个我要怎么调整过来呀？麻烦老师帮我写一下分录 谢谢老师

没有勾选就做到待认证进项

我1月份是不是结转错了 ，现在这个我要怎么调整过来呀？麻烦老师帮我写一下分录 谢谢老师

直接把错误的分录冲掉，重新做正确的就行

好的好的，谢谢老师