请问老师，汇算清缴所得税的会计分录怎么写

是的，直接入所得税费用里，他就会跟本年的所得税合计

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
贷：应交税费
贷：银行存款

但是利润表中，本季度的所得税是负数，是什么情况

你前面没有计提吧，这个所得税一般是正数的或0

对 没计提，那在补一个计提分录吗

是的，做一个补计提的分录就可以

放到以前年度损益调整科目吗，现在小企业会计准则还用这个科目吗？记账软件上没有

小企业是用利润分配，企业准则是用以前年度损益调整

那小企业计提分录是怎么写的

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
贷：应交税费
贷：银行存款

老师，已红冲之前的所得税费用科目的分录，更正正确的分录，但是本季度的所得税费用还是负数

说明你少计提了，没有计提这 么多

没有少计提，就是汇算清缴缴纳的金额。5月份分录是 借：所得税费用，贷 ：应交税费-应交所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款。然后我红冲了这个分录，按照那您写的那个分录做了，还是负数

没有做这个分录前所得税是正数还是负数

正数，平账。是不是因为5月份结转损益中所得税费用也要红冲掉才行？

是的，这个你要删除再重新结转

那还不如直接调整5月份的凭证。如果不调整这个分录可以吗？