Q
老师，请问汇算清缴的所得税的计提分录怎么写？
2023-05-09 11:38
2023-05-09 11:40
你好，你是说汇算清缴之后需要补税，然后会计分录对吗？
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是的，汇算清缴要交税的分 录
汇算清缴后（全年应纳税额大于已预缴税额），补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
好像没有以前年度损益调整这个科目，估计是小企业会计准则
你好，应该是你说的这样。
谢谢老师！
你好，不用客气的了