老师您好！本期报税发现增值税本年累计和所得税本年累计金额对不上（差额1904.76元）核对发现填报4-6月增值税时，收入1904.76元填5%征收率，在3%征收率又填报了，变成报多了1904.76元收入，那我本期报增值税可以直接在3%征收率那直接减去这个数吗？还是说要汇算清缴时再更正呢？
不可以直接在本期 3% 征收率栏次减 1904.76 元，必须更正 4-6 月所属期的增值税申报表，不能留到所得税汇算清缴时调整，否则会导致增值税申报数据长期错误，还可能引发后续比对异常与税务风险。 登录电子税务局→【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【更正申报】/【申报错误更正】选择税款所属期为 4-6 月，查询并选择需更正的增值税申报表，填写更正原因（如 “收入重复填报，3% 征收率栏次误填 1904.76 元”）进入申报表，将 3% 征收率对应的收入栏次调减 1904.76 元，确保 5% 征收率栏次数据正确，重新计算应纳税额校验通过后提交更正申报，若已多缴税款，系统会自动计算退税金额，可选择退税或留抵下期税款。 更正完成后，同步调整财务报表中对应收入数据，确保账表一致。
热门问答 更多>
-
老师，新建厂房的内部装修计入房产原值吗
-
老师，发票可以开建筑服务*劳动工款吗
-
一直没有财务负责人对公司有什么影响
-
老师，请问新参保企业，在网上给员工办了社保参保后什么时候进税务系统里面申报工资基数？
-
老师好，请问25年的一笔管理费用，当时做的借:预付账款 贷银行存款 年底做了:借管理费用 贷:预提费用 26年4月收到发票，该怎么处理呢？选用的是企业会计准则
-
您好老师，开发票实名验证怎么由国家身份信息验证改为人脸识别认证呢？
-
老师，个体户小餐馆买的东西没有发票怎么记账呢
-
24年度做了暂估收入，借应收账款暂估，贷应付账款暂估，应交税费应交增值税销项，现在是26年我能用以前年度损益调整冲销收入吗？不能直接在25汇算清缴时调减吧
-
老师，我自己有本职工作，家里现在开公司了，也会给我开一份工资，我直接签订劳动合同，每月按照工资薪金申报个税，不扣除5000的比例，这样操作可以吗，社保是本职公司缴纳
-
请问新到公司，账面库存和实际库存有差异，用什么方法可以快速找出差异
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那更正4-6月后，7-9月的不用管，累计数系统会自动累计下来吗
同学你好 后面季度的也得更正
我己更正4-6月，现打开7-9月显示累计数对的不用更改直接提交吗
嗯，如果是对的就不用管
谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢
老师还有个问题，我更正完四到6月的增值税后，它是显示退税19.05元，然后我现在是刚好报本期10月至12月的税，也是要交税6000多的嘛，那我想那个退税直接在本期税抵减的话，我选那个退税方式是：1.退税，2抵欠，3先抵后退。我选3是对的吗？
同学你好 可以的哦