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我们餐厅是个体户,2021年2季度的增值税漏缴了?因为2021年的时候是双定户,2023年才改为查账征收,今年10月份才补缴了,请问老师分录该怎么做?

2026-01-14 13:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-14 13:29

借:利润分配-未分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款

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快账用户1392 追问 2026-01-14 13:40

但是增值税是价外税

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齐红老师 解答 2026-01-14 13:46

价外税,如果是正常做账
借:主营业务收入
贷:应交税费-销项
这样做的

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借:利润分配-未分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
2026-01-14
啊,你看一下,你有工资税种认定吗?应该是没有的,你看一下。
2023-03-02
你好;     补报个税; 这个逾期可能罚款的; 尽快去补   
2023-03-02
同学你好 这个收入按照比例申报就可以
2022-06-14
你好 ;     不开票到时你就得 调增处理的; 这个材料还没有销售吧  
2022-04-13
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