咨询
Q

老师,请问如果内部交易,A公司的存货卖给B做固定资产,如果是低于成本价卖给B,那内部交易还需要做抵消分录吗?怎么做?

2026-01-14 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-14 16:37

内部交易即便低于成本价销售,仍需做抵消分录,核心是还原集团层面固定资产真实成本和折旧。 交易当期 抵消未实现损益并补记资产价值 借:营业收入(售价) 借:固定资产 — 原价(成本 - 售价) 贷:营业成本(成本) 补提少计提的折旧 借:管理费用等(成本 - 售价)÷ 使用年限 ÷12× 当期月数 贷:累计折旧 后续期间 抵消固定资产原价差异 借:固定资产 — 原价(成本 - 售价) 贷:未分配利润 — 年初 抵消以前年度少提折旧 借:未分配利润 — 年初 贷:累计折旧 补提当期少提折旧 借:管理费用等 贷:累计折旧

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×