老师，我一季度预缴所得税295.76元，计提所得税费用了，然后季末转利润了，那我到年末显示的本年利润贷方余额是5967.22，是用5967.22*0.05=298.36，再补交298.36-295.76=2.6的所得税吗？为什么在电子税务局报税的时候是17.39呢

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• 公司经过招标更换电池，合同协议资金分三批付款，头款经财政直接支付厂家，现在电池更换完毕，财政资金无法到位，经过商量，由公司账户支付厂家100万，科目借方应该写其他应收款还是其他应付款？

• 请问一下，我未开票收入有19万多，先报增值税了，万一后期有人来补开发票，比如金额1万多，那我咋做账，可以部分红冲之前凭证的金额吗 还是要全部红冲呀，

• 老师好，为什么申报增值税时有一个增值税：工程服务税费，有一个增值税商业税费，但增值税商业税费也不是卖了车的销项税额，这个怎么区分

• 老师，22年0税率的农业发票，开了35万，今年一月红冲，现在是一个点的税率。这样红冲增值税是按照当时0还是现在1。

• 老师，请问如果内部交易，A公司的存货卖给B做固定资产，如果是低于成本价卖给B，那内部交易还需要做抵消分录吗？怎么做？

• 营业账簿 印花税还是0申报吧?

• 公司为一般纳人，年底可以计提税，还是1月交税时再做账，现在计提不准？

• 老项目的消防安装的应该按建筑服务还是工程服务开具发票（普票）

• 公司卖使用过的家具，买的时候不超过3000元，收到1个点的普票，没抵扣过，入到低值易耗品了，卖了按几交税，

• 你好，老师，我公司2024年4月购入试验机，2025年12月才收到发票，这样会计分录是什么