老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店，25年四季度亏损，全年盈利12万余，所纳预缴所得税是9700，全年应该缴纳企业所得税6000元左右，多缴纳了3000多元 如果26年一季度，我们还进行盈利缴纳所得税3000元左右，请问我是先报二五年年报，还是先报26年一季的季报，再用退二五年退的税冲减这个26年一季度应纳的所得税额呢？可以冲减吗

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• 老师，我们物业公司购买了一批酒瓶包装，老板亲戚家有酿酒厂，我们直接给厂家支付56000元，厂家给我们开回包装发票，其实我们这批包装盒基本企业都没用，本来可能老板为了要送礼，可一直没用，都在酒厂放着呢，这笔费用我需要怎么入账合理呢，避免税务风险的最好方法

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• 广宣费，营业收入的15%准予扣除，超过的以后扣除，以后扣是什么意思老师，比如2025年广宣费一共10000，收入5000，5000*15%=750，10000-750=9250，9250符合什么条件能在以后税前扣除

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