老师你好，公司一般纳税人销售煤炭，2023年一二季度缴纳所得税9700元，三四季度由于没有销售亏损，全年就是亏损5万。24年5月份如果23汇算清缴涉及到退税，如果我们不退税在二四年一季度缴纳的所得税可以冲抵这二三年的已缴纳的所得税款吗 还是必须得先退后交呢

我想请问企业所得税汇算清缴的事。我们单位开票不均匀，一季度开票多，已交所得税，二三季度亏，四季度盈利，那全年汇算清缴后如果有多的会怎么样了，我们本地税务局很少退款，那如果留抵，是第二年汇算清缴后抵还是只要产生了所得税都可以抵呢？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师您好，公司为小规模纳税人销售眼镜商店，总公司和分公司合并报表所得税。 我们公司四季度有亏损，前三季度的盈利缴纳了所得税，第4季的亏损不缴纳所得税，明年一季度还得退税吗？如果不退税可不可以

老师你好，公司一般纳税人销售煤炭，2023年一二季度缴纳所得税9700元，三四季度由于没有销售亏损，全年就是亏损5万。24年5月份如果23汇算清缴涉及到退税，如果我们不退税在二四年一季度缴纳的所得税可以冲抵这二三年的已缴纳的所得税款吗 还是必须得先退后交呢

老师您好，公司有小规模和一般纳税人 ①一般纳税人 二三年的1,2季度是盈利，三四季度是亏损，全年下来是亏损。涉及到退所得税 ②小规模纳税人1~3季度都盈利，四季度因为入帐了租赁房产的发票。所以四季度微亏。全年是盈利，也涉及到退所得税 请问老师所得税退税是得在网上填写退税报表吗 还有是先报23年报还是先报24年一季度的报表