老师您好，公司为一般纳税人销售煤炭企业，二三年因二季度盈利缴纳了所得税9690元，三四季度亏损全年下来是亏损，填报年报报表，这个我们有一个税收的滞纳金得调增交税，那退税不应该退的比9690元少一点吗？为什么他数据没有变化呢

是老师调整后还是负数，那他退税额就按9690退是吗 调增那个所得税应该再交300多，要抵减的话不应该是9344的税。为什么他不抵减呢？他按全额9690退吗

没有什么可以调整的了。这个税必须得退了，还怕产生风险

你好，你调整后还是负的企业所得税是盈利后才缴纳，所以只要调整后金额不是正数，不会影响你的退税金额

老师退税用填什么表吗？还是直接税务局把税款退到我们银行账户

如果不想退税的话，需要反算盈利金额，调整你们的成本，按未取得合规发票处理

可没有什么东西可以调整的了，工资都申报个税了，购进来的销售煤炭的成本发票也入账了。养老保险也都有合理的正规手续。没有可调整项目，我们三四季度主要是一点销售没有导致了全年亏损，三四季度主要支付的就是工资费用及养老保险

老师，那这种情况下只能去退税了是吗？我就怕产生风险

你好，你们的成本是多少？可以调减成本，按未取得合规发票处理

我们煤炭的发票成本一张都上百万。上传的系统后台都能看到，没有调整的

你好，你们取得的全部是专票吗？

对，我们取的全部是专票，一般纳税人，公司的费用是普票，但都是正规，都是发票进账的，