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老师,跨区域预交的税金怎么做账?预交的增值税及附加和所得税?这部分税金需要做计提和缴纳两步吗?还是说直接做缴纳一步就行?在当月计提的税金里也不计提附加税了?

2026-01-15 09:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-15 09:05

借应交税费预交增值税 贷银行存款。 借应交税费附加税, 贷银行存款。 借应交税费企业所得税 贷银行存款。 缴纳的时候只做预缴就行,不用计提, 抵扣的时候再计提

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2026-01-15
您好,对的,就是这个意思的,没错的这个
2024-03-30
您好,这个是需要的,需要
2022-05-19
计提 按实际业务做的
2023-02-25
你好,印花税不需要计提,缴纳的分录是 借:税金及附加 ,贷:银行存款
2022-10-24
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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