老师请问24年的其他应付款—预提费用在25年做24年汇算清缴时缴纳了，这个怎么做账务处理
小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
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小企业会计准则，25年1月收到发票，实际属于24年成本费用，做年已做预付和暂估，这笔帐务入账该如何处理，才能在算24年的？需要在汇算清缴时做什么？
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24年的费用24年账务上没做计提，25年3月才付款进费用，做24年企业所得税汇算清缴的时候是不是也没办法扣除这笔费用了？因为费用做在25年了
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请问老师，24年的发票入在了25年，25年做24年度所得税的汇算清缴时也没有调整，那26年做25年所得税汇算清缴时该怎么办？
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请问老师24年费用漏记的在25年调了，汇算清缴的时候怎么处理
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24年计提了4000 的计提费用，在24年汇算清缴时已调增，25年冲销掉了这4000，又计提了2000,25年计提费用就是负2000，请问25年汇算清缴的时候要不要调增，还是说因为负数，就不用做调整了
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其他应付款里怎么下账
当时挂的时候 借:主营业务成本—生活费 贷:其他应付款—预提费用
没明白为啥要下账呢？
如果说还是冲主营业务成本的话不是就影响我当期利润了吗
是的，你要红冲就会影响利润
因为我这部分已经在年度汇算清缴里交了
意思是你是虚假暂估的？
是暂估的
说关键点，是否虚假暂估的？
应该算吧
最后没有交易
那么就需要原分录红冲掉，更正当年的报表，然后再做汇算
已经做了汇算了，当年度不能处理？
不能，那个是虚假暂估，不能影响会计利润