老师我们公司是网约车销售租赁公司，客户买车过的金融直接放款到我们公司，然后落的公户所以我们公司自己给自己开票，我们进车是像宾至打款进车的，先支付了3000定金，然后客户贷款下来了给宾至又打了96800 ，这个分录根据这个凭证是这么做吗，那客户的收款又该怎么做分录

一、支付定金 %2B 尾款给宾至（购车环节）支付 3000 定金借：预付账款 — 宾至 3000 贷：银行存款 3000 收到金融放款，支付尾款 96800，购车完成（总价 99800）借：固定资产 / 库存商品 99800 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按宾至开票税额）贷：预付账款 — 宾至 3000 银行存款 96800 二、收到金融放款（客户贷款直接到账）借：银行存款 96800 贷：其他应付款 — 客户 96800 三、公司自开销售发票（公户转售 / 租赁，按业务类型选分录）情形 1：网约车销售给客户借：其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户（差额，若有）贷：主营业务收入 — 汽车销售（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按开票税额）情形 2：网约车租赁给客户借：其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户（差额，若有）贷：主营业务收入 — 汽车租赁（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按开票税额）四、结转成本（销售情形需做）借：主营业务成本贷：库存商品

2026-01-15

你好，同学。你收到金融公司款项时借银行存款贷长期应收款你购车时借固定资产贷银行存款然后车归客户借其他应收款贷固定资产融资租赁

2020-04-27

你好；借固定资产；进项税贷银行存款；应付账款；借管理费用- 保险费贷银行存款

2022-11-10

你好，收到做其他应付款借：银行存款贷;其他应付款借：其他应付款贷：银行存款主营业务收入销项税额

2020-12-02

您好，把客户的往来和老板往来对冲一下。借：应收账款-客户代：其他应付款-老板

2023-06-13

快账用户5182 追问 2026-01-15 11:39

这个自开的，是用自己抬头给自己抬头开，取得票和开票金额税额都一样是这样做分录吗（其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户（差额，若有）贷：主营业务收入 — 汽车销售（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按开票税额））不是按照借固定资产进项贷主营业务收入销项（进项和销项金额一样固定资产和主营业务收入金额一样）吗

齐红老师解答 2026-01-15 11:47

情况 1：公司购车后自用（落公户）（此时自开发票属于 “内部流转”，实际应按采购入账，无需确认收入）借：固定资产 — 汽车 97699.12 应交税费 — 应交增值税（进项税额）12700.88 贷：银行存款 / 其他应付款 — 客户 110400 情况 2：公司购车后转售给客户（此时需按销售业务入账，采购和销售分开做）向供应商（宾至）采购时：借：库存商品 — 汽车 97699.12 应交税费 — 应交增值税（进项税额）12700.88 贷：银行存款 / 预付账款 110400 销售给客户（自开发票）：借：其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户 13600（差额）贷：主营业务收入 — 汽车销售 97699.12 应交税费 — 应交增值税（销项税额）12700.88