老师我们公司是网约车销售租赁公司，客户买车过的金融直接放款到我们公司，然后落的公户所以我们公司自己给自己开票，我们进车是像宾至打款进车的，先支付了3000定金，然后客户贷款下来了给宾至又打了96800 ，这个分录根据这个凭证是这么做吗，那客户的收款又该怎么做分录

一、支付定金 %2B 尾款给宾至（购车环节）支付 3000 定金借：预付账款 — 宾至 3000 贷：银行存款 3000 收到金融放款，支付尾款 96800，购车完成（总价 99800）借：固定资产 / 库存商品 99800 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按宾至开票税额）贷：预付账款 — 宾至 3000 银行存款 96800 二、收到金融放款（客户贷款直接到账）借：银行存款 96800 贷：其他应付款 — 客户 96800 三、公司自开销售发票（公户转售 / 租赁，按业务类型选分录）情形 1：网约车销售给客户借：其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户（差额，若有）贷：主营业务收入 — 汽车销售（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按开票税额）情形 2：网约车租赁给客户借：其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户（差额，若有）贷：主营业务收入 — 汽车租赁（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按开票税额）四、结转成本（销售情形需做）借：主营业务成本贷：库存商品

2026-01-15

快账用户5182 追问 2026-01-15 11:39

这个自开的，是用自己抬头给自己抬头开，取得票和开票金额税额都一样是这样做分录吗（其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户（差额，若有）贷：主营业务收入 — 汽车销售（不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按开票税额））不是按照借固定资产进项贷主营业务收入销项（进项和销项金额一样固定资产和主营业务收入金额一样）吗

齐红老师解答 2026-01-15 11:47

情况 1：公司购车后自用（落公户）（此时自开发票属于 “内部流转”，实际应按采购入账，无需确认收入）借：固定资产 — 汽车 97699.12 应交税费 — 应交增值税（进项税额）12700.88 贷：银行存款 / 其他应付款 — 客户 110400 情况 2：公司购车后转售给客户（此时需按销售业务入账，采购和销售分开做）向供应商（宾至）采购时：借：库存商品 — 汽车 97699.12 应交税费 — 应交增值税（进项税额）12700.88 贷：银行存款 / 预付账款 110400 销售给客户（自开发票）：借：其他应付款 — 客户 96800 应收账款 — 客户 13600（差额）贷：主营业务收入 — 汽车销售 97699.12 应交税费 — 应交增值税（销项税额）12700.88