2025年购买的阿里云服务器等阿里云产品计入了管理费用，没计入研发费用，已经年终结账且报完企业所得税了。小企业会计准则，今年借管理费用负数 借研发支出费用化支出，调整可以吗，不更正2025年的企业所得税报表可以吗

请问在小企业会计准则下，去年有一笔保证金计入了管理费，已经所得税汇算清缴且财报也报了，今年应该怎样调整，需要去税务更改申报吗，去年收入为0，即使不计入费用也不用交所得税，如果今年直接借应收借管理费用负数，是不是需要多交这部分管理费用的税，怎么处理好，谢谢

老师好，我们是小企业会计准则，去年有比保证金应该计入应收帐款却计入了管理费用，企业所得税汇算已经清缴了并且报表也报了，如年无收入是亏损，请问这个我们怎么调整，是今年借应收账款借管理费用负数，这样好还是借应收账款贷未分配利润，需要去改已经申报的财务报表和汇算清缴表吗，谢谢老师

高新技术企业，电子设备折旧，2024年前几个月计入的研发支出费用化支出科目，后几个月计入的管理费用科目。后几个月的折旧金额可以加计扣除吗？ 24年四季度没有把电子设备折旧费放入加计扣除范围里，现在汇算清缴，可以不更正季度利润表、企业所得税申报表，直接填到a107012的16行次折旧费用里吗，

北京市，火炬统计系统里的两表（高新技术企业发展情况报表和企业年报），研究开发费用额，是可以包含账目上计入研发支出的房租费的不，房租费不能加计扣除，所得税汇算清缴已经报完了给剔除了房租费，设备折旧费也剔除了。火炬系统里申报的这俩表，研究费用可以包括计入研发支出的房租费和税务上没加计扣除的设备折旧费吗，今年进行高新技术企业复审。

研发支出科目问题，我们是药品企业，产品去国家局注册登记，费用合计30多万，付款时代账记研发支出，月末及年末都没有结转给管理费用-研究费用。 前面年度的，现在2025年，我可以直接写 借：管理费用研究费用，贷：研发支出 吗？ 这样做完了还有后续处理么？ 汇算清缴时，是不是取数研发支出科目本年累计去做加计抵减？ 我们是 小企业准则。 这样当月的本年利润数据跟隔壁左右月份的数据差异会有这30多万。