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老师好,现在在申报 季度 企业所得税,第一行和第二行分别怎么填?请老师详细讲下

2026-01-16 09:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-16 09:02

同学,你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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快账用户1404 追问 2026-01-16 09:06

第一项:包含计提工资+五险一金+福利费+离职补偿金,对吧?(12月工资是预提的,可以算进去吧?) 第二项:仅指的是 实发工资,还是什么意思,不太明白

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齐红老师 解答 2026-01-16 09:07

同学,你好
1.对的
2.仅实发工资

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同学,你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2026-01-16
没有所得税就不需要填写的
2021-07-12
你好,不更正第二季度的申报 直接在第四季度确认开票收入,并再确认未开票收入负数
2025-01-10
一是去税务大厅去更正,二是看一下是否交税了,如果没有,可以三季度的时候把累计写对就行了
2022-08-03
同学你好 对的 填写在14栏
2021-11-08
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