老师 我在第二季度进行了固定资产一次性税前扣除 第三季度所得税申报表 加速折旧表怎么填
同学你好 给你发一下啊，稍等
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请问，享受固定资产加速折旧的话，在固定资产购入的那个季度就需要进行所得税申报吗？比如6月购入固定资产，第二季度就需要申报固定资产加速折旧表吗？
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企业第三季度买了一辆车50万，第三季度没有折旧，第四季度折旧了2万，第三第四季度如何填写企业所得税资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表
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公司去年11月购买的汽车作为固定资产入账了，在第四季度企业所得税申报时填了资产加速折旧表，在汇算清缴时也填了资产加速折旧表，账面上也一次性折旧了，税务上也一次性扣除了，现在2022年第一季度企业所得税申报时要不要填资产加速折旧表啊？
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老师 我在第二季度进行了固定资产一次性税前扣除 第三季度所得税申报表 加速折旧表怎么填
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老师，假如5月购买的固定资产60万元，享受全年一次性扣除，在第二季度享受一次性扣除金额59.5万元，第三季度算企业所得税时为什么还要扣除58万元，然后在第四季度还需要填写固定资产一次性折旧表吗
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老师收到上级单位无偿调拨的公务用车，我公司是国企，调拨单上账面原值是195600元，计提折旧189679.01元，账面净值5920.99元，老师我怎么入固定资产分录，和下个月计提折旧怎么计提，分录怎么写
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。
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老师好，我们是做机制砂的，开发票品名可以开混凝土吗，分专票普票吗
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老师好，我们是做机制砂的，可以开混凝土发票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。
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2.填报原则 纳税人享受文件规定资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策，应按以下原则填报： (1)按照上述政策，本表仅填报执行加速折旧、摊销和一次性扣除政策的资产，不执行上述政策的资产不在本表填报。 (2)自该资产开始计提折旧、摊销起，在“享受加速政策计算的折旧摊销金额”大于“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”的折旧、摊销期间内，必须填报本表。 “享受加速政策计算的折旧摊销金额”是指纳税人享受文件规定资产加速折旧、摊销优惠政策的资产，采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧、摊销额。 “按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”是指该资产按照税收一般规定计算的折旧、摊销金额，即该资产在不享受加速折旧、摊销政策情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧、摊销金额。对于享受一次性扣除的资产，“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”直接填报按照税收一般规定计算的1个月的折旧、摊销金额。 (3)自该资产开始计提折旧、摊销起，在“享受加速政策计算的折旧摊销金额”小于“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”的折旧、摊销期间内，不填报本表。资产折旧、摊销本年先后出现“税收折旧、摊销大于一般折旧、摊销”和“税收折旧、摊销小于等于一般折旧、摊销”两种情形的，在“税收折旧、摊销小于等于一般折旧、摊销”期间，仍需根据该资产“税收折旧、摊销大于一般折旧、摊销”期内最后一期折旧、摊销的有关情况填报本表，直至本年最后一次月(季)度预缴纳税申报。 (4)以前年度开始享受加速政策的，若该资产本年符合第(2)条原则，应继续填报本表。
二、有关项目填报说明 (一)行次填报 1.第1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”：根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》，在第1.1行、第1.2行……填报税收规定的 资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项，不得重复填报。 2.第2行“二、一次性扣除”：根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》，在第2.1行、第2.2行……填报税收规定的资产一次性扣除优惠事项的具体信息。发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠事项，可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项，不得重复填报。
(二)列次填报 列次填报时间口径：纳税人享受加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，仅填报采取税收加速折旧、摊销计算的税收折旧、摊销额大于按照税法一般规定计算的折旧、摊销金额期间的金额;税收折旧、摊销小于一般折旧、摊销期间的金额，不再填报本表。同时，保留本年税收折旧、摊销大于一般折旧摊销期间最后一期的本年累计金额继续填报，直至本年度最后一期月(季)度预缴纳税申报。 1.第1列“本年享受优惠的资产原值”填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“账载折旧摊销金额”填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。 3.第3列“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额;享受一次性扣除的资产，本列填报该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧、摊销金额。所有享受上述优惠的资产都须计算填报一般折旧、摊销额，包括税收和会计处理不一致的资产。 4.第4列“享受加速政策计算的折旧摊销金额”填报纳税人文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，按照税收规定的加速折旧、摊销方法计算的本年资产折旧、摊销额和按上述文件规定一次性税前扣除的金额。 5.第5列“纳税调减金额” 纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，在列次填报时间口径规定的期间内，根据会计折旧、摊销金额与税收加速折旧、摊销金额填报： 当会计折旧、摊销金额小于等于税收折旧、摊销金额时，该项资产的“纳税调减金额”=“享受加速政策计算的折旧摊销金额”-“账载折旧摊销金额”。 当会计折旧、摊销金额大于税收折旧、摊销金额时，该项资产“纳税调减金额”按0填报。 6.第6列“享受加速政策优惠金额”：根据相关列次计算结果填报。本列=第4-3列。 三、表内、表间关系 (一)表内关系 1.第1行=第1.1%2B1.2%2B…行。 2.第2行=第2.1%2B2.2%2B…行。 3.第3行=第1%2B2行。 4.第6列=第4-3列。 (二)表间关系 第3行第5列=表A200000第6行。