这个月调整了2023年数据和报表： 1、做了无票收入10w；调减 2、调增了管理发票2w（把不能入账的调出来了）；调增 3、相对应做了收入还结转了库存商品5w（消了库存）； 调减 老师 请问全部会计分录怎么做？

老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

老师，库存商品-蛋白分析仪，22年就一直挂在库存商品贷方，就是不会有来票，开了销售发票做了收入账，没有结转成本（属于厂家赠送），这个帐怎么处理啊，一直挂着库存商品贷方吗？汇算清缴不做纳税调增税务会不会查出来？老师我还有一个问题请教您，没有来票的已销售的已结转成本的总是挂在账上还是做营业外收入？做营业外收入需要汇算清缴时填在哪列啊？感谢老师，辛苦老师了。

老师好。我是小规模商贸公司，我是刚接过来账。22年的商品已经全部销售掉了，但是没有结转成本，导致23年年初库存商品还有余额，请问怎么调整这个库存商品数据？然后22年库存商品的发票，22年已经做了成本票，但是没有入帐，只是汇算清缴的时候抵扣了成本，然后23年入帐了，请问怎么调整？

老师 我们发现2022有200万的采购成本发票重复入账了 是2023年入账的 现在汇算清缴已经过了 因为是代理记账做的 现在他们拿回去反结账调整了 我发现发结账回去调账没有涉及损益 他们就更正了每个季度的财务报表 我想问的是 1.调账是不能反结账的 是吧2.这种重复入账的正确调账分录应该怎么做 （原入账的分录是借：库存商品 代抵扣进项税额 贷：应收账款 ）3.这种重复入账调整不涉及损益吗