小规模纳税人本季度销售自产水草27万，增值税既享受销售自产农产品免税又享受不超30万免税，增值税申报表填在10栏，那确认收入是分录怎么做
你好，你开的免税的发票在第12行里面填写
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老师您好，请教您:我公司是小规模纳税人，供暖企业，第一季销售货物26万，供暖费45万，填写增值税申报表应该怎么填？小规模季报不超30万免增值税我们能享受吗？
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按季度申报的小规模纳税人A在2023年4月销售货物取得收入10万元，5月提供建筑服务取得收入20万元，同时向其他建筑企业支付分包款12万元，6月销售自建的不动产取得收入200万元。则A小规模纳税人2023年第二季度（4-6月）差额后合计销售额218万元（=10＋20-12＋200），超过30万元，但是扣除200万元不动产，差额后的销售额是18万元（=10＋20-12），不超过30万元，可以享受小规模纳税人免税政策。同时，纳税人销售不动产200万元应依法纳税。 请问下，申报按18万申报吗？纳税申报表怎么填写呢？
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根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 （财税【2023】1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税；小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。请您准确核算适用情况，享受税收优惠。 老师这个文件是说增值税专票，季度不超过30万也可以减免是吧？还是说普票可以免？文件里啥也没说专票还是普票
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公司小规模纳税人，做自产自销农产品，本季度开票收入40万元，无票收入30万元，这个增值税申报填那一栏，平时开票都是税率免税。
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老师你好，公司的小规模纳税人季度申报，有不动产的收入租金主营收入，享受是5%的税率，超过了一季度30万，请问（填列增值税报表的时候）还享有什么减免政策吗
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粤公网安备 44030002003870号
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还未开票呢
也是在12行里面填写
征纳互动说在10栏填？
按照最优的享受免税的，你即使超过30万，也还是按照免税的来 按照12行
现在问题是没有超30万，也是在12栏填写吗
对的，是的，没有超过，也是在第12行里面
这个免税要备案吗
不需要的，不用备案
这个会不会被税务关注被查呀
不会的，早就不需要备案了
分录就是：借：应收账款 贷：主营业务收入吗
是的对的是的对的