老师我25年12月暂估的成本和收入，到26年发票到了怎么冲，那26年的成本和收入就不是当年的，还是要在26年调增调减不是

那收入票在26年开出，他在申报的时候就会显示主营业务收入，成本也是一样的道理

对的 因为成本和收入是对应的

那不不在26年汇算调整，那税务上这个又算是当年的成本收入怎么搞

你26年收到25年暂估的成本发票直接红冲了暂估的然后按蓝字发票来做就可以 不影响26年的损益

那我不是在25年12月暂估的吗，在26年开出去的票或者收到成本票，怎么不影响呢

不说账务，就说申报咋整，申报就认发票

这个不影响呀 库存商品暂估了这个又不影响损益

不是库存，是成本，我们没有库存的，我现在纠结的是申报出现的开票收入跟账上不一致引发的风险

你收入没确认就暂估了成本？

我要暂估收入的公司成本票已经回完了，我暂估成本的公司收入票已开完了，暂估收入和成本分别是不同的公司

收入在25年那你成本票没来可以先暂估成本 因为收入和成本是对应的 你刚才说的成本25年暂估的，收入是26年确认的不是吗

像我这情况怎么整这是

你是不是25年确认收入但是你暂估了成本？

是的是的

去25年12月的账套里把你暂估的成本红冲了吧

为啥那么做老师，现在我纠结的是电子税务局怎么弄

因为收入和成本是对应的 你没确认收入为啥暂估成本呢？电子税局里面按调整后的申报

我收入票已经开出去了，成本票没回来，我是不是要暂估成本，另一个公司是我我成本票已经收到了，货也发了，没开票出去给客户，就是这样而已