老师，你好！请问你在企业所税应付职工薪酬填表中，已计入成本费用的金额填写，比如个税申报和发放都是是10万，其中有4万的成本需要计入26年的成本，那么25年已计入成本费用的金额和实际支付的是填10万，还是6万呢？

哦，没有算在25年的就不填，是不填，是不是这个意思

根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

主要是有一部分已申报和已已支付的需要26年才结转到26年的成本我就有点懵逼了

直接按应付职工薪酬科目统计

如果是按应付职工薪酬统计就全部都要写，只是有部分我没有结转

没有结转到成本费用？那么你怎么做的分录？

还在工程施工里面的

那个不算已计入成本费用的

哦，那我已计提的填6 实际支付填10啊

是的，就是那样填报就行

好勒，谢谢