一般纳税人 年度盘存库存商品正常过期损坏 ，该怎样进行账务处理？企业所得税季报该怎样申报？

请问20年二季度盈利需交企业所得税2000元，按新政策延期了缴纳税款。三季度亏损申报时报表上直接抵消了二季度延期的所得税，这样帐务该怎么处理呢？举例：二季度盈利需交税金2000元，三季度亏损税金是-500元，这样三季度申报表上是2000-500=1500元，但账上应交税费-所得税的余额还是二季度的余额2000元，这个和报表就不一样了，帐务需调整吗？该怎么调整。谢谢 

老师您好，我们公司正常时本年度亏损，但对方公司有10万成本票现无法在今年开给我们，约定明年一月份开，这样的话今年是盈利的，那如果我们申报四季度企业所得税时暂估了10万成本，申报季度企业所得税为亏损，那明年一月份收到该成本票该怎么处理

老师 第二季度开出的发票 已经纳税申报了 7月份因为信息不正确又红票冲回 一直没在往出开 导致第三季度申报时申报表本年累计数据还是没红冲之前的 企业所得税因为会计红冲的处理数额跟财务报表的数据是一样的 老师这样的申报 异常么？如果异常应该怎么处理

某企业为增值税一般纳税人，增值税率为13%，所得税率为25%，该公司2020年利润表主营业务收入7800万元，其他业务收入1200万元、利润总额1080万元，申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下：4、12月30日201号凭证：月末盘库发生原材料盘亏，账务处理为：借：待处理财产损溢50000贷：原材料50000后附：存货盘点表一张，业务内容：盘亏原材料成本50000元。请问老师:该企业的账务处理是否有问题？若有问题，应如何调整增值税与企业所得税呢？4.中的盘亏原材料需要调整企业所得税的应纳税所得额吗？

老师，商贸企业（一般纳税人），购进货物，暂未收到发票进项税怎么处理，我们现在还把这批货物销售了，暂时也没给客户开票，准备年底开票统一收款。这样的业务下该怎样进行账务处理和纳税申报