演示账套

老师，我们是河北石家庄小规模企业，25.12月份给北京的企业进行室内装修，并在2512月开了外管证，也在12月开了异地装修费的普票，，今天我在北京电子税务局特定主体登录后，进行了项目部预缴企业所得税预缴，也扣款了，现在我在北京税务局特定主体登录后，进行跨区域涉税事项反馈，提示这个: 未结事项提醒:个人所得税未申报监控，您存在个人所得税未申报信息，请通过自然人电子税务局系统申报！啥意思啊？要是进行异地个税申报，需要填啥？填工人的名字工资？还是咋申报？我们这个异地发票不含税金额是39000元，以上我操作错的吗？石家庄开北京装修费发票，是需要办外管证吧

2026-01-17 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-17 10:32

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-01-17 10:46

您好，异地装修的临时工人应认定为劳务报酬所得，而非工资薪金所得，计税规则不同，不能套用5000元起征点，收入≤800元个税为0，800元<收入≤4000元个税=(收入-800)×20%，>4000元个税=收入×(1-20%)×预扣税率。在北京电子税务局用项目部报验户身份登录，找到跨区域项目部个人款项支付情况报告表，未支付则填0人0元做零申报，有支付则如实填写金额并按规则计算代扣个税，完成后办理跨区域涉税事项反馈。