求教审计老师，小企业会计准则，账面有跨年账务调整的分录：贷主营业务收入负数，一定要让其调整为借利润分配未分配利润吗，
同学，你好
嗯嗯，需要的
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Q
20年审计时要求把公司一笔坏账处理，分录要求是借：坏账准备。贷利润分配未分配利润，但是到今年我接手看到一直没做账，我们是小企业会计准则，是不是就直接做借：坏账准备，贷利润分配未分配利润就可以，不需要用到以前年度损益去调整
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Q
19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
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Q
老师，在2022年有两笔公积金未计提，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目用利润分配-未分配利润调整，分录是这样写吗 借 利润分配-未分配利润 13922 贷 应付职工薪酬-公积金13922 后面的分录还要怎么写？
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Q
红冲去年的销项发票，企业会计准则，账务处理怎么做 借:应收账款-30000负数 贷：主营业务收入-30000负数 借：主营业务收入-30000负数 贷：以前年度损益调整-30000负数 借：以前年度损益调整-30000负数 贷:利润分配-未分配利润-30000 对吗？
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Q
小企业会计准则。 调增38w的成本，是借，未分配利润。贷，主营业务成本？还是原材料？这张票整个不让用了。
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粤公网安备 44030002003870号
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不调整的话就是错账吗
同学，你好
嗯嗯，是的
这个严重吗
同学，你好
其实不太严重
23年一笔贷预收账款误记为贷主营业务收入。2025年12月调整了过来，贷主营业务收入负数 贷预收账款。那么如果借利润分配未分配利润 贷预收账款。23年增值税报表和企业所得税报表可以不更正吗
同学，你好
是可以的
老师，如果就贷主营业务收入负数这样调整的话，2025年汇算清缴申报时，营业收入那里提示和增值税收入有差异，我见网上有这种情况都得写差异说明才能提交申报，做了贷主营业务收入负数导致增值税收入大于企业所得税收入，该如何写差异说明呀
同学，你好
就写差异的原因，因为产生了负数
差异说明这样写可以吗：2023年一笔预收账款误记为主营业务收入，2025年进行调整 账面主营业务收入产生负数，增值税收入大于企业所得税收入。 我怕税务不认，1月申报期明天就到了，如果税务不认我是不是得反结账改12月的账，更正报表补四季度企业所得税交滞纳金
同学，你好
是可以的
一般会认可的