19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
你这里不涉及所得税 你自己利润影响未0
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请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗
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19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
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老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？
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请问：假如小微企业在2025年3月发现2023年有一笔供应商的货款30000元不需要再支付给对方。已经做了如下调整分录： 借：应付账款30000，贷：以前年度损益调整30000 借：以前年度损益调整1500，贷：应交税金—所得税1500 借：以前年度损益调整28500，贷：利润分配-未分配利润28500 导致利润表和资产负债表都勾稽关系对不上。请问在财务软件里还要做处理吗？调表是调什么表？是调2024年12月的资产负债表还是2025年3月的资产负债表，还是调汇算清缴的所得税申报表？
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23年一笔收款分录本来该是借银行存款贷预收账款，但记成借银行存款 贷主营业务收入，问了老师最终得出答案是写分录借利润分配未分配利润贷预收账款，然后25年汇算清缴纳税调减，不明白为什么还要纳税调减，老师说借利润分配未分配利润只代表会计处理，调减了代表税务处理，我还是不明白问了豆包，他说“当出现借：利润分配——未分配利润，贷：预收账款这样的调整分录时，是因前期账务处理错误，将本应入预收账款的款项入了主营业务收入，从而影响了以前年度的利润。小企业会计准则，采用未来适用法，不进行追溯调整，直接调未分配利润。所以只需25年纳税调减不需要更正23年所得税报表不
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粤公网安备 44030002003870号
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未分配利润应该是缴纳所得税之后的吧？但是这样调账之后就有利润了
这怎么不影响利润呢，按月折旧和一次性计入成本肯定影响了啊，你这样说我不是太理解
你这里借方和贷方都有未分配利润 抵消了，就不影响利润了
但是未分配利润本来是贷方负数，现在调整之后是贷方正数了
不是抵消，这俩数不一样的
借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣 补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧 你这里利润分配借方和贷方抵消。没有利润
老师麻烦看下我做的分录，这里借方贷方不是相同的，我是补提30个月折旧
那你这里就需要考虑所得税的，就按照你增加的那个利润，也就是未分配利润贷方增加额乘以所得税税率来进行考虑。
是增加额，还是目前贷方余额？因为之前都是亏损，按这样调整之后才有了贷方余额。这样的话资产负债表可需要调整？
需要的，这种情况相当于你就有了利润，利润这一部分就要交企业所得税。
之前是贷方负数，现在是贷方正数，所得税 就按照目前调整后的贷方正数余额吗？
对的对的，就是这个意思。
那到时候汇算清缴本年账载折旧如何填？按12个月的这，还是补提的都算上
按你前面调整折旧金额填写处理
那这边报表需要调整吗
，不用调整，你只需要把这些填进去就行了，你整个要交的所得税他也不受影响。