汇算清缴处理:暂估成本因无票要全额调增,同时去年红冲的销项发票也要同步调减收入,不是按原开票金额全额缴税。 红冲抵税:红冲的收入直接在去年汇算清缴时调减,不用等到以后再抵税。 后续进项票:如果以后取得进项票,可在 5 年内追溯调整,多缴的税可以申请退税或抵顶后续税款。

12月份购进货物并销售,业务已完成,只是未收到进项发票,未开销项发票。因当月暂估时把进项税和销项税额也算进去了,导致1月份收到发票,红冲暂估并按发票入账后,收入和成本的余额都是负数。汇算清缴时已正确处理,不需要缴纳所得税。但是不知道如何调账,分录怎么写
老师,在去年12月,商贸公司,发票没来,暂估了库存,并开具销项发票,今年销项发票要红字,暂估库存的进项发票也没有收到,,请问,暂估库存是直接冲销,进以前年度损益科目吗?
老师,我公司是咨询服务类公司,这是去年暂估的成本,今年只开回来30万的发票冲减暂估,汇算的时候我调增了补交了税款,那我这边冲减还有缴税费的分录怎么做呢?
23年的暂估,24年汇算前开具进项发票,但是在做完汇算过后,次月对方冲红了进项发票,我还需要在调增23年的企业所得税吗?
我们公司今年7️进项票没到,就暂时进行了成本暂估:eg借:主营业务成本-暂估成本110w,贷:应付账款-暂估110万。后来发票分两三个月进来的,就陆续根据到账发票 先冲红对应金额暂估 重新做一笔结转成本的分录了(借:主营业务成本-暂估成本 -80w,贷:应付账款-暂估 -80w)这样对吗?最终11月份发票到齐了 但是剩余暂估30,实际只到10了,是不是也正常 先冲红30w的暂估,再做个10w的正常成本结转?
小规模,去年没怎么开发票,暂估收入应该怎么写分录,现在没有收入导致亏损72万,应该怎么写暂估收入,都没有发票,今年应该会开
利润表的营业收入本年累计金额与所得税预缴申报表的营业收入不一致,这种咋整啊,可是我实际就应该是这么多
新建酒店一月份领取的营业执照 建账日期是四月份可以吗
出口货物,本月出口货物填无票收入,本月采购的出口货物开专用发票,进项发票可以下月再退税勾选吗?
请问老师正常折旧做年报时需要填A105080表吗?
请问老师个体经营户只有法人,需要报工资吗?
资产处置损益的借贷方向
老师,公司要注销的步骤什么?另外,账上还有8000元银行存款(实收资本),如何处理?
老师,小企业会计准则的月末调汇,损失和收益用什么科目,
朴老师,我公司是集团的电商公司,用的是云仓。云仓的货是集团两个工厂(A工厂和B工厂)发过去的,电商的所有店铺(不分主体)运费都是A工厂支付的,归属于电商公司主体的店铺如果卖了A工厂发过来的货,该货物的快递费并入成本一起让A工厂开票。如果电商公司主体的店铺卖了B工厂发过来的货,就让B工厂把该成本票开过来,但现在问题是销售的B工厂的运费该谁给电商公司开票?因为运费全是A工厂付的款,运费开的发票都是A工厂。