演示账套

老师，四季度职工薪酬申报的问题，25年1月发的24年12月的工资算不算25年实际支付的应付职工薪酬？

2026-01-19 11:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-19 11:10

同学，你好
这个算的

快账用户1664 追问 2026-01-19 11:13

那我1-9月的填错了现在还能改吗？

齐红老师解答 2026-01-19 11:14

同学，你好
不建议改了

快账用户1664 追问 2026-01-19 11:14

职工薪酬这一栏，现在填的数据是1-12月的还是10-12月的？

齐红老师解答 2026-01-19 11:14

同学，你好
是全年的

快账用户1664 追问 2026-01-19 11:35

现在我也对不清楚了已计入成本费用的职工薪酬直接填1-12月贷方余额实际支付给职工的填1-12月借方余额可以吗？

齐红老师解答 2026-01-19 11:35

同学，你好
是可以的

快账用户1664 追问 2026-01-19 11:36

实际支付的和自然人电子税务局的数据对不上

齐红老师解答 2026-01-19 11:36

同学，你好
那就会有问题

快账用户1664 追问 2026-01-19 11:43

那实际支付的直接自然人电子税务局1-12月申报时总金额可不可以？

齐红老师解答 2026-01-19 11:45

同学，你好
那就和你账对不上了

快账用户1664 追问 2026-01-19 15:02

10-12月的是对的，现在是不是应该按账上的先报，然后对一下自然人税务局上面的数据，看看是不是前面申报错误了，逐月改正自然人税务局上面的数据？

齐红老师解答 2026-01-19 15:04

同学，你好

嗯嗯，是的

快账用户1664 追问 2026-01-19 15:09

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2026-01-19 15:14

不客气，祝工作顺利

同学，你好
这个算的

2026-01-19

你好，24年实际在25年发放的部分你需要踢出来

2026-01-11

你好，1月份发放的这个在2月份儿申报的个税吗？如果是的话，支付的工资里面填写80万加30万。已计入成本费用的职工薪酬是100万。

2025-10-21

企业所得税口径：按 2025 年 1-12 月实际发放的工资总额，也就是账上 “应付职工薪酬 — 工资薪金” 的借方全年累计数，包括 2024 年 12 月工资（2025 年 1 月发），但不含 2025 年 12 月工资（2026 年 1 月发，若在 2026 年 5 月 31 日前发放则可计入 2025 年）。与个税的差异：个税申报的是 “实际取得” 的薪金，所以企税实付数对应的是个税申报所属期2025 年 1 月到 2025 年 11 月的数据，再加上 2026 年 1 月申报的 2025 年 12 月工资（如果在汇缴前发放）

2026-01-20

若12月工资是在12月计提，则不包含

2025-10-27