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24年月计提的工资25年一月发放实发工资，个人社保公积金也在24年12月申报了，请问第三季度填报的实际支付职工薪酬是填24年实发工资还是应发工资(包含社保个税等)

2025-10-25 19:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-25 19:28

你好，一月份发放的几月份什么的个税？

快账用户9758 追问 2025-10-25 19:30

24年12月份的实发工资，个税是在25年1月份申报，但是所属期属于24年12月份

齐红老师解答 2025-10-25 19:33

那你支付出去的工资不包含十二月份的工资社保从一月份开始算

快账用户9758 追问 2025-10-25 19:47

意思是我现在填报的只有今年的工资是吧？不需要填写去年12月份的？但24年12月份的个税是今年一月份申报的啊，只是所属期是去年12月份

齐红老师解答 2025-10-25 21:03

对的是的，是这个意思的

快账用户9758 追问 2025-10-25 21:04

但我看了好多视频都说去年计提今年发放的都要填

齐红老师解答 2025-10-25 21:05

因为人家申报的个税是正确的，发放的次月申报的个税， 12月的所属期一月申报，所以这里填写也包含着你们不包含你们提前申报的个税

快账用户9758 追问 2025-10-25 21:14

但我们是在一月申报个税，只是所属期是12月份，实际发放也是在一月份，不是都说应付职工薪酬借方发生额吗？那一月份发放不是在借方发生额吗

齐红老师解答 2025-10-25 21:16

发放的次月申报个税呀，你十二月份的工资一月份发放二月份才申报个税所属期一月人家包还含十二月份的工资，但是你们提前申报的这种就不包含

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