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Q

我们给甲方开票65万,23年开的,现在给我们付80%,剩余的部分不付了,让我们写自愿放弃20%得协议,这个账怎么平?

2026-01-19 13:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-19 13:45

同学,你好
借:营业外支出
贷:应收账款

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快账用户8651 追问 2026-01-19 13:46

需要纳税调整吗?

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齐红老师 解答 2026-01-19 13:47

同学,你好
不需要的

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快账用户8651 追问 2026-01-19 13:48

是不是也可以部分冲红?

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齐红老师 解答 2026-01-19 13:49

同学,你好
是可以的

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同学,你好
借:营业外支出
贷:应收账款
2026-01-19
同学,你好最好开具20%的红字发票,冲收入
2026-03-16
你好同学,建议有原来的单位开票,如果不能开票我们所得税前需要调增。
2024-01-23
您好,这种只能是双方好好协商
2023-09-15
账务处理: 冲销原多确认的未开票收入及税费(按剩余款的 35%),分录为:借 “以前年度损益调整”(红字),贷 “应收账款”(红字);同时冲减对应增值税销项税额。 收到 65% 款项并开票时,借 “银行存款”,贷 “应收账款”(无需重复计提税费)。 税款申报: 增值税:申报表中 “未开票收入” 填负数(冲减 35% 部分),“开票收入” 填 65% 部分,平衡税额。 企业所得税:通过 “以前年度损益调整” 减少应纳税所得额(35% 部分),在申报表中体现调整。
2025-07-30
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