建筑公司异地项目预交企业所得税，算出的利润总额要减去计提预交的企业所得税后，得出的净利润，按这个净利润的5%申报交季度企业所得税，又减去异地项目预交的企业所得税，才是最后要申报交纳的季度企业所得税是吗

预交异地项目的所得税要计提吗

支付的时候不计提 需要缴纳的时候才计提

预交异地项目的企业所得税不用计提，只做支付的分录，等申报季度企业所得税时，如果有税交才要计提所得税费用是吗

是的对的，是这个意思

异地项目预交的附加税要计提吗？本月总部也没有增值税要交的情况下

不需要的，不用计提

如果你异地的增值税抵扣了之后，附加税才计提 因为他不单独申报抵扣预交的增值税抵扣的附加税跟着抵扣

本月有增值税附加税要交才计提异地项目预交的附加税，如果本月没有增值税附加税税要交，就不用计提异地项目交的附加税是吧？一直没有增值税附加税要交的话，则应交税费 -应交城建税这些科目就一直在借方科目挂着了？

不是这么理解的同学，假设你预交了100的增值税，然后这个月申报销项税额减进项税额余额是100，正好用它抵扣的增值税，你不需要交增值税， 附加税也得计提，因为增值税抵扣了附加税跟着抵扣，如果你不抵扣的话，你需要交100的增值税跟着交100的附加税呀

有留底的进项税，本月没有增值税交呀，异地项目又预交了增值税附加税了，那还要计提附加税吗？

不用计提，不用计提，不需要计提

这样那就留着应交税费—应交城建税在借方科目挂着了？负数的

是的，代表你们单位预缴的税款

现在申报4季度企业所得税时，需要计提所得税费用吗？是按全年的利润总额计提吗

你好，你需要缴纳就需要计提 不交的不用计提

他是根据本年累计的利润总额-弥补亏损）*所得税税率-季度预缴 只要这里出现是一个正数，就要计提

是按利润总额的5%计提还是按（本年利润总额—弥补亏损）*所得税税率—异地项目扣缴的企业所得税后的金额，计提呢

你好，按照后者来计提

意思就是按最后再需要交的企业所得税计提就行？那计提的所得税费用能在2025年的利润表里扣除吗