本季度公司在外地有个预缴企业所得税，本季度净利润抵了以前年度亏损后还是亏损，这个预缴的企业所得税相当于多交的，期末这个账务处理怎么做？这个预缴的应交企业所得税借方金额要转平吗？

外地项目已经结束了。

外地项目已结束，需要怎么处理？

同学，你好 外地项目的税金汇总算了嘛？？多退少补了吗？

外地项目就只有这笔预缴，最后汇总也是在公司所在地算呀

同学，你好 你外地项目需要先汇总，汇总之后，如果你企业弥补之后还是亏损的，那你之前缴纳的所得税会退回 退回分录，就是红冲之前的缴纳分录

这部分预缴的钱退不回，只能弥补以前年度亏损，弥补之后还是亏，分录要怎么做呢？

同学你好 全部转到利润分配——未分配利润里面

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税

同学，你好 恩恩，是的

谢谢老师！