你好，老师，25年，12月份季度所得税报表有盈利，需要交所得税，这一年有异地预缴的所得税，我现在报表报了，才想起来，没有计提所得税，现在怎么改。

做这个分录，会影响所得税报表嘛，

明天是报表申报最后一天

同学你好 这个会的哦

税都缴了报了，能在1月份的账里面改嘛？

同学你好 这个可以的

1月份里，怎么调整这笔分录，分录怎么写呀，

你要在一月做补计提的分录？是什么企业会计准则

小企业会计准则

借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税

1月份补计提会对公司有影响嘛？25年预缴所得税2万，25年需要实缴3万，做分录计提所得税， 借:所得税 贷:应交税费所得税 冲减预缴的所得税怎么写，异地预缴时候借:应交税费所得税，贷银行存款

有的，资产负债表和利润表勾稽不上了

怎么冲减前期预缴的所得税

同学你好你是跨年冲的吗

12月份里冲掉

那你直接原分录红冲

这个分录，贷方，我没设置这个科目，我预缴时候分录写的:应交税费所得税，贷银行存款，

那你没计提你的应交税费不就是借方了吗

比如25年预缴企业所得税2万， 借:应交税费-应交所得税2万 贷:银行存款2万。 25年需要实缴所得税3万， 计提所得税借:所得税3万，贷应交税费企业所得税3万，前面预缴的2万是不管，还是冲减掉（分录）