老师，您好，我们公司是生产型出口企业，享受免抵退税政策，想问一下别的单位问我们公司一年的纳税额多少，我们是按照实际缴纳的税额算呢，还是要加上免抵退税的金额呢

你好实际缴纳的金额就可以啦

2026-01-20

同学你好：账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　4、收到出口退税款　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2023-02-07

您好，免抵税额就是出口应退税额抵内销税额的部分，这部分是不退税的。就是我们出口有退税，内销需要交税，就不退也不交了，抵了这一部分

2023-12-06

税负直接对应比例关系你公司的增值税税负 3%，本身就等于（免抵税额 %2B 实际缴纳的增值税）÷ 总收入 × 100%。因此免抵税额 %2B 缴纳的增值税占总收入的正常比例就是 3% 左右。特殊说明该比例是行业与企业自身业务结构决定的合理区间，工业企业的增值税税负通常在 2%–5% 之间，你公司 3% 的税负处于正常范围。出口占比仅 8%，免抵税额占比不高，整体税负主要由内销业务贡献，此比例符合小规模出口工业企业的税负特征。

2026-01-12

同学你好、第15栏“免、抵、退应退税额”：反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办法审批的增值税应退税额。根据上述规定，第15栏应该填写税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办法审批的增值税应退税额。

2023-01-06