老师，我卖了一个产品出去，后面因客户要求有增项成本发生，已与客户签订增项合同。之前的合同已开票，现在这个增项的发票怎么开合理呢？名称和数量还是用之前合同的吗？那这样的话会不会看起来开了两个产品出去呢？

老师您好，我们公司是做研发的，自己开发了一个项目，被客户看中了，客户和我们签订了技术开发合同，研发成功后，专利所有权是我们的，那我现在想问一下，现在客户付给我们款了，我们要给他开6个点的增值税专用发票，我这个要怎么入账，是确认收入吗？

老师，咨询个问题， 我们公司是一般纳税人，2015年买了一台设备，当时的采购发票是17%税率的增值税专票；这台设备2021年过后就没咋用了，所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户； 现在需要给客户开发票，我有两个问题不太确认： 1、关于品名： 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”，我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”，我开票要按销售合同来开，就和之前进项发票的品名不一致，这样会不会有影响？ 2、关于税率： 销售合同上标明税率13%， 我可以按13%的税率给客户开专票吗？ 我看到有政策说：一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，开具普通发票，不得开具专票。

老师，比如说我知道鹌鹑蛋总数量是492，卖给客户是4821.47，我用4821.47/492=9.8然后用9.8/1.13=8.67是不含税的单价，再用8.67*1.03=8.93元，是我要开的价税合计的单价，因为当时我们应该拿一般纳税人去签合同，由于，拿错了，拿我们的小规模去签订的合同现在要求必须我们要用小规模的开专票给他们，总价税合计是，352375.2元，要求我们3%的专票开给他们，现在我知道数量，我推出来3%专票的含税单价，然后总金额不就出来了吗？然后他们又要3%不含税价款金额2212.81分到100多个单品折扣下面去，我现在要怎么开发票3%的这个专票，我们发票是10万元版本的，我要咋设计呢？我怕开错了，

老师，我们有一个关联单位去年已经注销，该单位前期有一个项目已收80%款项而未开发票，现在为了收尾款时用新单位来开具了全额发票，之前单位有签合同后因注销就把这笔债权转让了开全额发票公司，这种情况下开全票公司的收入和成本怎么确定企业所得税前该怎么扣除呢

我方给客户加工一批产品1万元，加工合同签订的是1万元，开的增值税发票也是一万元，交货后客户反映有不良品共计5000元，然后客户付款也只付5000元，剩下的5000元客户不付款，客户说有不良品不支付，然后给我们开了一个质量索赔通知书，里面包含了说明不良品明细和价格等之类的，客户说让我们拿这个索赔书来做账（做不支付给我们那5000块的账。）请问，这5000块我该怎么做账，怎么写分录呢？