你好 ; 你们是买来使用过销售的; 按照你进项发票的大类来开票哈 ; 保证一致 ; 2. 你们抵扣过进项税的按照13% ;
老师好,我刚接了个一般纳税人卖厨房电器的,主要是在在商场卖的的,我公司从厂家进货,拿到商场卖,商场卖出了一台,我们就给商场开了一台的发票,这月的进货专发票都是样品,各一台的,问题:1-我家是一般纳税人,是否有收入了,就得按税负交增值税?税负多少阿?刚开业就卖了一台 ,不赚钱,可否不交增值税,我是否把进项发票都认证了,因为认证后,进项大于销项不用交增值税, 2-我家9月开出的发票,我在十月那期结束前可以认证发票8月的进项发票,但属于是九月属期的认证 发票吧?3-有收入了开出发票了,那分录怎么做正确?因为是让商场卖,商场还收百分之五的回扣,,发票我看是开给商场的,并且商场还预付了20万, -4-老师你帮我看下下面的老板发给我的卖出这套电器的明细,老板说商场搞活动本来我家卖的价钱一共是4780元,商场说给顾客200优惠券,实际我家收到顾客的钱是4580元,再给商场百分之五的回扣,商场还要我们再给商场200元,说是他们搞得活动,老板说为何,要给商场200元,老师这是怎吗回事,以后再有同样活动,我们该怎么定价格合适? 5_老师根据我发的图片,和4-上面说的,分录怎么做啊!十分感谢
1、红光机床厂为增值税一般纳税人,按月缴纳增值税,适用的增值税税率为13%。5月发生下列有关经济业务: (1)6日,向本市第三铸造厂购进一批铸铁,增值税专用发票上注明的价款为180000元,发票已通过认证,款项已通过银行汇款付讫,材料已验收入库。 (2)9日,因铸铁质量问题,发生进货退出。根据第三铸铁厂开具的红字增值税专用发票,收到退回的价款210000元及相关增值税税额已经存入银行。 (3)11日,按照合同约定,红光机床厂接受金属工业公司以圆钢作为投资入股,圆钢的公允价值为360000元,税额为46800元。 (4)15日,销售10台机床给A公司,实现的销售收入2760000元,向对方开出增值税专用发票,并收取增值税358800元,收回的货款存入银行存款账户,机床的成本为2000000元。根据合同约定,客户在90天内有权退货。红光机床厂根据以往经验,估计该批机器设备的退货率为10%。该企业尚无有关该产品退货率的历史数据,也没有其他可以参考的市场信息。 (5)销售给A公司的10台机床29日发生了两台销售退回,均开具红字增值税专用发票,并以银行存款支付退还款项。 做出业务的会计处理
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供咨询服务和商品的销售业务,适用的增值税税率分别为6%和13%。甲公司主要销售的产品为M产品和N产品,每件M产品的单独售价为100元,单位成本为60元,每件N产品的单独售价为400元,单位成本为150元。2021年3月发生如下相关经济业务:(1)1日,向乙公司销售M产品5000件,已开具增值税专用发票。由于是成批销售,甲公司给予客户10%的商业折扣。乙公司于当日收到该批商品验收入库,于5日支付全部款项。(2)1日,与丙公司签订合同,为甲公司提供为期12个月的咨询服务,总价款为36万元,总价款于签订合同时一次性支付,相应的增值税款按照完工进度支付。截止月末,甲公司为完成该合同,累计发生劳务成本2万元,预计还将发生劳务成本22万元。(3)26日与丁公司签订合同,向其销售M产品500件、N产品200件,不含税的合同总价款为11.7万元。截止月末,所有产品均已交付,满足收入确认条件,已开具增值税专用发票,但款项尚未收到。(4)28日,由于本月销售给乙公司的M产品存在质量问题,乙公司将商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货,于当日支付了退货款并按
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供服务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,不考虑其他因素。4月,公司发生如下交易或事项:(1)6日,销售乙商品一批,按商品标价计算的金额为200万元,由于是成批销售,公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,款项尚未收回。该批商品实际成本为150万元。(2)20日,销售的乙商品由于存在质量问题,客户要求退回所购商品的50%,经过协商,公司同意了客户的退货要求,并按规定开具了增值税专用发票(红字),该批退回的商品已验收入库。(3)25日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价80万元,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。(4)28日,以银行存款支付本月咨询费20万元、短期借款利息10万元、违约金5万元。要求:根据资料,编制相关会计分录
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供服务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,不考虑其他因素。4月,公司发生如下交易或事项:(1)6日,销售乙商品一批,按商品标价计算的金额为200万元,由于是成批销售,公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,款项尚未收回。该批商品实际成本为150万元。(2)20日,销售的乙商品由于存在质量问题,客户要求退回所购商品的50%,经过协商,公司同意了客户的退货要求,并按规定开具了增值税专用发票(红字),该批退回的商品已验收入库。(3)25日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价80万元,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。(4)28日,以银行存款支付本月咨询费20万元、短期借款利息10万元、违约金5万元。要求:根据资料,编制相关会计分录。
甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税合计,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢老师
甲公司为增值税一般纳税人,本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择:一是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将赠送的452元的电风扇单独开具发票。二是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值为2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将原品与赠品公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏中。以上价格均为含增值税价格。进行纳税筹划(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,应纳税额合计,净利润)
个人所得税app账号绑定问题要找哪个啊
12月1日,租赁期满,甲公司将该非专利技术出售,出售价款为400万元,全部款项有入银行。写分录
旅游公司内账,公司支付了市场部员工的劳动报酬补偿2000元,市场部员工用管理费福利费用这个科目吗?还是营业费用,要不要计提?计提的话应付职工薪酬用什么明细呢?
用管理费用—福利费不是用营业费用吗?不需要计提吗?
旅游公司内账,公司支付了一个市场部员工的劳动报酬补偿,怎么做账呢?
当时的进项发票没有大类,只有品名显示
这是合同上的品名
我们公司的开票大类是“通信传输设备”
大类加品名我可以直接开成“通信传输设备+性能测试仪”不
你好; 按照你们的原来进项税发票大类开即可; 可以的
但是原来进项发票没有大类啊
我发你截图了
你好; 没有大类; 我的意思是明细 ; 你进项发票 有明细; 意思让你按照这个明细开; 保证一致
哦,也就是销售开票的品名和规格型号都要和采购发票的品名一致是不
是的。 保证一致; 避免有风险