老师，增值税计提与缴纳的分录是怎样的。

您好，增值税不是损益科目，其实不是计提，是结转月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2026-01-23

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-03-30

你好是的，这个是不一样的。小规模是借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。像附加税和所得税都是一样的。

2025-03-27

同学你好，小规模纳税人，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。一般纳税人，销售时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，采购时，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款，计提时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

2021-12-19

你好；你收入是不是之前做多了金额；看是否调整下

2022-07-04