增值税计提与缴纳的分录

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-03-30

你好，缴纳增值税后，与计提的有几分的差额，是少计提了还是多计提了？

2021-04-06

你好计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2020-08-20

增值税无需计提，一般纳税人在购进货物时发生额为进项税额，借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款（或银行存款、现金、预付账款等对应科目）销售时发生额为销项税额，借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）销项税额大于进项部分，就是需要缴纳的增值税税款金额。小规模纳税人在发生销售收入时，直接用含税金额除以一加上征收率（3%）求出不含税金额，然后再乘以3%就是应交增值税金额。小规模纳税人只设置应交增值税一个科目，不再设明细。借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2021-06-23

你好；你收入是不是之前做多了金额；看是否调整下

2022-07-04