公司销售经理2026年1月拿给我们一份报销单和发票，是2025年11月-12月销售经理的出差费用1万元 交通费5000元，以及餐饮招待费4000元，这些费用在25年的时候没有计提入账，25年也已经出完报表，请问这些费用可以直接入在26年当期么？。

安淮公司是在南京注册成立的企业，2019年发生如下生产经营业务：（1）取得销售收入1300万元，与之相配比的销售成本为250万元。2）5月接受某企业（增值税一般纳税人）赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元，增值税税率13%。（3）管理费用30万元（其中含业务招待费13万元）、销售费用80万元（其中含广告费32万元、业务宣传费25万元）。（4）全年发生财务费用35万元，其中含向金融企业借款的利息支出5.6万元（借款金额80万元，借款年利率7%，借款期限1年），向非金融企业借款的利息支出20万元（借款金额200万元，借款年利率10%，借款期限1年）。（5）已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费11万元、职工教育经费8.5万元、拨缴工会经费6万元。要求：根据以上资料，回答下列问题。（答案需要有计算步骤）1.该企业当年准予扣除的管理费用为万元。2.该企业当年准予扣除的销售费用为万元。3.该企业当年准予扣除的财务费用为万元。4.下列关于该企业当年三项经费的税务处理，正确的是（）。A.职工福利

1、某企业2020年实际支出工资、薪金总额为2000万元,实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费分别为350万元、36万元、60万元,计算该企业2020年可以扣除的三项经费金额。2、某公司注册资金5000万元,2016年度实现会计利润总额560万元。财务费用账户中包括:(1)按照年利润率8%向银行借入同期限8个月的生产经营用资金,支付利息68万元。(2)经过批准向本企业职工合同借入同期限生产周转金600万元,支付借款利息60万元。假定公司没有其他纳税调整项目,计算该公司2020年计算应纳税所得额时可扣除的利息费用是多少。3、某企业向银行借款5000万元用于建造厂房,借款期限从1月1日至12月31日,支付当年全年借款利息360万元,该厂房于10月31日交付使用9月30日做完结算,该企业当年税前可扣除利息费用是多少?4、2020年某生产企业实现自产产品销售收入5000元,当年发生计入管理费用中的业务招待费为200万元,计算该企业当年可以税前扣除的业务招待费。5、2020年某生产企业实现自产产品销售收入500万元,当年发生的计入销售费用中的广告费为1200万元,

1.(40分)某居民企业2021年经营业务如下: (1)当年销售化妆品给商场,取得不含税销售收入6500万元,对应销售成本为2240万 (2)将自产化妆品销售给本企业职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。 (3)12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台,取得普通发票,注明金额 150万元。 (4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万 元。 (5)当年发生销售费用700万元,财务费用282万元。 (6)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理范围),实际发生职工工会 经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。 (7)营业外支出共计110万元,其中通过当地人民政府向目标脱贫地区捐款70万元, (8)国债利息收入160万元。 (9)可直接在企业所得税税前扣除的税费共2218.05万元。 要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:

老师我想咨询一下，就是去年四月份银行开户，然后去年五月份发生报销款且去年发票已经开具，去年累计发票金额4000元，今年三月份税务才报道，然后五月份汇算清缴时候没有把去年的发票做进去。 问题1：今年六月把去年的发票才做进去分录可不可以直接借管理费用-开办费贷其他应收款，可以吗？ 问题2：由于报销人不是公司的人其实是给他支付的服务费，他开的一些饮料类超市购物的发票，我就做到今年开办费，这样处理可以吗？

老师你好，公司为小过敏纳税人，2024年12月开具销售发票16,000元。（当月销售的时候也没有结转成本，因为就是我们领导自己去维修，以为赚的就是维修费用）当时应该有涉及到库存出库，但是库存发票没来也不知道，以为这16,000光是维修费。实际上还有4000多的出库变压器是成本。我问现在实际上库存有两个变压器，但已经都实际销售出去，其实就是维修都用了。这种情况怎么办？现在没有销售收入，这个月销售收入才1000多元 2025年2月份库存变压器的发票才来