老师你好，公司为小过敏纳税人，2024年12月开具销售发票16,000元。（当月销售的时候也没有结转成本，因为就是我们领导自己去维修，以为赚的就是维修费用）当时应该有涉及到库存出库，但是库存发票没来也不知道，以为这16,000光是维修费。实际上还有4000多的出库变压器是成本。我问现在实际上库存有两个变压器，但已经都实际销售出去，其实就是维修都用了。这种情况怎么办？现在没有销售收入，这个月销售收入才1000多元 2025年2月份库存变压器的发票才来

是的老师，因为库存去年就应该出库，但当时库存发票没来，以为只有维修费用，后期这库存发票来了，还没有销售了，实际上在库存已经早都用了光有空库存了，面临的现在还没有销售

那这样的话直接这部分维修的支出作为主营业务成本的维修成本就可以处理的。那这样的话直接这部分维修的支出作为主营业务成本的维修成本就可以处理的。

我们是小规模纳税人，就是维修宽带安装网络工程的一个通信工程公司。经理自己成立的公司偶尔有单位干活，需要用发票开平时就简单安装啊，维修什么的，有个三五百千八的收入，偶尔也单位干一回就是一两万的工程，一年也没有3万 5万的收入

老师那没有销售收入，也没有办法结转这个成本呢 12月份当月销售的时候，我就没结转成本 以为就经理自己维修，光自己干活也没有什么成本，跟着就没结转，后期才知道有用配件了 平时经理给单位干活就收点维修费，给开的维修费发票

对，所以直接这部分维护费，做成本处理

老师您好我没太理解，现在已经是2025年10月份了， 今年派上实际库存两台机器，在去年早已经用别的单位的出库了， 我现在如何处理这个账实不符的情况 账上有两台机器，实际上库存已经没有了 因为去年销售的时候，当时不知道有机器也没有结算成本，直接按正常维修费用销售。开的销售维修费用发票