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老师,我1月发放202512月工资时忘记扣除12月年终奖个税,准备2月发放1月工资时扣除12月个税,那我1月发放工资分录和员工承担个税的分录应该怎么写哈?谢谢老师

2026-01-26 10:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-26 10:55

您好,
借:其他应收款
贷:银行存款
这个挂往来就可以

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你好,可以这样操作的
2022-01-26
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2022-02-21
你好 可以一起申报 建议分开做凭证。
2022-02-14
借,应交税费、个税,贷,银行存款 发工资扣除。 借,应付职工薪酬、工资, 贷应交税费、个税 银行存款
2025-01-06
你好,平常报个税缴纳借应交税费,发放借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个税
2025-01-06
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