您好，企业注销填写清算企业所得税申报，目前剩余会计科目有余额分别为其他应付款正数和未分配利润负数，请问清算申报表如何填写？

您好，25年末未分配利润金额-5.3万，26年其他应付款5.4万，带出来弥补以前年度亏损金额0.15万，需要交很多企业所得税，请问怎么填写？

那不对呀，你还有哪个科目有余额没有评借贷不平

截止到26年1月，其他应付款5.4，未分配利润-5.4，25年底亏损金额5.3多

您看下清算申报表，没有填写所有者权益的

转营业外收入， 还有一个清算明细单在这里面有一弥补亏损

老师，在吗

10行的那个就是弥补亏损 交所得税 不交税让你老板投资还钱

有利润需要交所得税

你是想让我看什么？这个表格出来的不对还是怎么啦

我表述下资产负债表只有两项有余额，其他应付款5.4和未分配利润-5.4，其他应付款是老板支付的金额，企业一直是亏损状态，主要是人工费用，所有未分配利润-5.4，按理说这种情况怎么会清算的时候要交企业所得税呢，但报表中就是要交企业所得税，我是请您确认下是不是我填报错了，应该怎么填写

你的未分配利润是负的5.4，他不一定税法上认可这些，只有税法上认可才可以弥补亏损 去查一下上一次汇算弥补亏损明细表，最后一行最后一列是多少 只要比你盈利的金额多，都应该填写盈利的金额 少的话，只能填写弥补亏损的金额，需要去核实一下，如果是一样的情况下，那就没有问题正确

第一个问题：附表中负债清偿损益表里面的其他应付款是填写资产负债表中的其他应付款金额吗？第二个问题我查询25年年度企业所得税申报时的亏损金额是-4.7，而清算企业所得税带出来的弥补以前年度亏损金额是0.15

第一个问题是得第二个问题截图你的弥补亏损明细表

不明白您回复话的意思，其他应付款和弥补亏损表有什么关系呢，其他应付款不是负债类科目吗？

这是你预缴的所得税，我要的是上一年的会算清剿，弥补亏损明细表 其他应付款转营业外收入有利润，有利润之前年度有亏损，可以用亏损来弥补

找到了，是填写的弥补以前亏损金额，但其他应付款是老板建立企业发的人工费用，这个钱也要转营业外收入不合适啊，我应该怎么调下呢？转实收资本里面吗？

转实收资本有银行流水，你们有吗？ 这个流水是股东打款到公司账户的要求，严格的还必须备注投资款

公司没有开公户呢，您给讲解下应该怎么调整下呢