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第四季度忘了计提所得税 印花税及环保税,次年1月支付,分录怎么写?

2026-01-28 09:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-28 09:45

直接反结账到12月补计提然后更正申报

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快账用户2687 追问 2026-01-28 09:46

你说的这不可取,没有必要更正申报

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齐红老师 解答 2026-01-28 09:47

那么支付的印花税及环保税在今年做就不能税前扣除了

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快账用户2687 追问 2026-01-28 09:48

影响不大的话,放在当年就好了,或者走以前年度损益调整呀

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齐红老师 解答 2026-01-28 09:49

你不想税前扣除,就直接在今年计提

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直接反结账到12月补计提然后更正申报
2026-01-28
你好,分录 借:税金以及附加 贷:银行存款
2023-01-13
借:利润分配-未分配利润  贷方:应交税费-印花税 上交 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
2025-03-07
你好 计提借以前年度损益调整 贷应交税费-应交 缴纳借应交税费-应交 贷银行存款
2022-02-10
你好,学员,直接补做分录 借所得税费用 税金及附加 贷银行存款
2022-03-30
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