第四季度忘了计提所得税 印花税及环保税，次年1月支付，分录怎么写？

你说的这不可取，没有必要更正申报

那么支付的印花税及环保税在今年做就不能税前扣除了

影响不大的话，放在当年就好了，或者走以前年度损益调整呀

你不想税前扣除，就直接在今年计提

我税款都已经缴纳呀

关键是你要先计提才能税前扣除

我计提到当年，这样可以吗？

可以的，只是不能在今年扣除了

这样税法操作可以吗？

可以的，没问题的哈，汇算的时候纳税调增就行

这个汇算为什么要调增呢？

是25年的税费，你做到26年就不能扣除了

啊？还这样？

我是2026年1月实际缴纳的呀

对呀，所得税申报是按权责发生制

那印花税、环保税、工会经费呢？这三个呢？可以抵扣当年的吗？

不能，只能在25年税前扣除

那现在，2025年申报期已经过了，税款已缴纳了，更正申报没有意义了呀？