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老师,口退税主体:深圳公司 深圳公司供应商:汕头工厂 货物运输到港口流程:深圳接单,然后供应商工厂生产好货物之后,工直接叫车将货物运输到客户指定港口(这种情况符不符合深圳退税标准?需要额外提供什么材料?)深圳公司和工厂签订的合同上 注明了工厂包含运输到港口的流程 还有另一种情况:深圳公司的少部分客户是客户自己叫车去深圳公司的供应商工厂直接拉货到港口的,因为价格问题,深圳公司约定好不承担工厂出货到港口的这一段路程的运费,货物到关口之后,深圳公司在报关出单! 这种情况是否符合退税标准?是否需要提供额外的附加资料?

2026-01-28 10:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-28 10:24

一、情况一:工厂送货到港口(含运费) 合规性:完全符合,因合同已约定工厂负责送货,物流由供应商承担不影响退税资格。 额外材料: 合同中明确工厂送货至指定港口条款; 物流凭证(送货单、车牌号、装货照片、司机信息等); 付款凭证与进项发票(确保货值与费用匹配); 报关单与提单(信息一致)。 二、情况二:客户自提(深圳公司不承担运费) 合规性:符合,只要深圳公司完成报关、收汇,且业务真实即可。 额外材料: 合同中约定客户自提及运费承担条款; 自提凭证(司机驾驶证、行驶证、提货单、装货照片); 收汇凭证(证明货款到账); 报关单与提单(信息一致)。 三、材料(两种情况都需) 出口报关单退税联; 增值税专用发票(进项); 出口合同与采购合同; 收汇凭证(四类企业需额外提供收汇情况表); 物流凭证(形成完整货物流证据链)

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快账用户9896 追问 2026-01-28 10:26

就需要提供这些资料就行对吧

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齐红老师 解答 2026-01-28 10:27

对的 上面写的就行了

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一、情况一:工厂送货到港口(含运费) 合规性:完全符合,因合同已约定工厂负责送货,物流由供应商承担不影响退税资格。 额外材料: 合同中明确工厂送货至指定港口条款; 物流凭证(送货单、车牌号、装货照片、司机信息等); 付款凭证与进项发票(确保货值与费用匹配); 报关单与提单(信息一致)。 二、情况二:客户自提(深圳公司不承担运费) 合规性:符合,只要深圳公司完成报关、收汇,且业务真实即可。 额外材料: 合同中约定客户自提及运费承担条款; 自提凭证(司机驾驶证、行驶证、提货单、装货照片); 收汇凭证(证明货款到账); 报关单与提单(信息一致)。 三、材料(两种情况都需) 出口报关单退税联; 增值税专用发票(进项); 出口合同与采购合同; 收汇凭证(四类企业需额外提供收汇情况表); 物流凭证(形成完整货物流证据链)
2026-01-28
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