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12月多计提所得税12万,1月份实际缴纳3.2万,如何做账

2026-01-29 09:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-29 09:55

您好,把12月多计提的红冲掉就可以

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快账用户5218 追问 2026-01-29 10:04

跨年度了,也是直接红冲吗?怎么写分录?

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齐红老师 解答 2026-01-29 10:09

借:应付职工
贷:利润分配-未分配

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您好,把12月多计提的红冲掉就可以
2026-01-29
借应交税费企业所得税, 贷银行存款 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润
2022-04-04
借:应交税费-应交个税 贷:应付职工薪酬
2022-04-04
借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬。 汇算清交,增加你的费用,减少利润。
2022-03-31
借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润
2025-12-15
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