Q
举个例子，比方说， 本月，我需要10万材料进票抵扣增值税，但是我这个月没有，就要全额纳税，那我先开10万机器抵扣。当年内，卖机器的时候假设还是10万。卖出去，不就要打税嘛？这个时候我用材料票10万抵掉，是不是意味我当年税负率也达标了，当年税也没多交？怎么表达呢
2026-01-31 10:47
2026-01-31 10:55
你好，进项税额等于销项税的时是不需要缴纳增值税的
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比方说每个月10万，1-12月每个月来8万材料就行。。。。。1月来不了8万，2月来2×8=16万才对嘛。 1月全额8万交税，2月计算需要开回来抵扣的发票，若不小心抵扣了1月在2月补的8万，2月直接没喊客户开多8万回来，不就又缺8万。。。 那你知道外账咋处理吗？
外账正常抵扣呀，内账又不需要体现税金