老师：我们执行的是小企业会计准则。分包方红冲了之前开具的增值税专用发票。我们现在账务处理红冲这张发票的时候进项税额后续怎么处理？
借：原材料等 负数 贷：应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数
-
Q
老师，你好。我想问一下，我们公司是一般纳税人，10月23日，开了一张增值税专用发票，80000元。因为税号错误，对方12月份让我们重新开具。对方没有认证，我们做了红冲处理。然后，又开具了正确的增值税专用发票。我想问一下，10月份的发票，分录怎么写 ，12月份，红冲的分录，意思就是，像这种情况，三张发票应该如何处理？
-
Q
老师，有笔进项税额之前已认证，现开具红字增值税专用信息表后，对方将进项负数发票给到我们，我们怎么做账务处理？
-
Q
我们2月开了一张发票给甲方，异地项目的工程，需要预缴2%的增值税及附加税，现在的问题是有可能3月份这张发票要红冲，重新开一张比这个发票金额小的发票，那我们多预缴了的税怎么处理？且这边3月也没有别的项目要开发票，到时候3月红冲，重新开，收入会变成负数怎么处理？
-
Q
我们收到对方跨年红冲的进项 费用票1张，之前是多张票一起做分录的，是红冲一张发票账务怎么处理？企业会计准则一般纳税人。申报增值税怎么处理？之前分录： 借销售费用 应交税费进项税额 贷：应收账款
-
Q
我们收到对方跨年红冲的进项 费用票1张，上年是多张票一起做凭证的，是红冲一张发票账务怎么处理？企业会计准则一般纳税人。申报增值税怎么处理？之前分录： 借销售费用 应交税费进项税额 贷：应收账款
热门问答 更多>
-
你好老师： 1、外贸型A公司出口首次退税，税务局要求提供租房发票，但是A出口公司的房东是集团内部B公司，并且B公司股东和A公司股东斯同一个，这种情况是否可以提供免租协议呢， 2、整个架构是集团公司C统一采购，再卖给A公司出口，现在集团内C公司和A出口公司法人是同一个，退税被提出疑点，出口业务完全真实，这种情况下应该怎么说明才能退税成功呢
-
一种商品20斤，（1*3袋）交货数量是50，单价是130.92元，折后单价是112.92元，折扣额是900元。我想问折扣额怎么算出来的？谢谢你了
-
银行结利息怎么做账啊
-
（1+实际利率）*（1+通货膨胀率）=1+名义利率 名义利率3%，通货膨胀率1%，实际利率是多少，怎么计算
-
采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
-
老师，凭证封面后是放科目余额表还是放凭证汇总表？
-
你好，老师，我想问一下，我们现在是贸易公司，老板自己单独有个生产公司，然后他现在想把生产加入我们贸易公司，这样可以吗？
-
老师：应付账款有没有自动生成逾期天数的公式
-
采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
-
老师小规模纳税人的购销合同印花税，是包含销项和进项。还是说只是销项。计税依据是什么，销售收入✘0.0003还需要✘120%吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师：这个进项税额转出后续还需要怎么处理呢？
在附表2第20行填红字信息栏，转出
账务上进项税额转出的这个数字就放着不用管了吗？
是的， 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
老师：要是我们对甲方开的票红冲了，销项税额怎么处理？
直接原分录红冲就行
本月不开票或者本月开票没有覆盖了红冲的税额，形成留抵税额。账务上也是直接原分录红冲吗？
是的，也是那样子的哈