老师：我们执行的是小企业会计准则。分包方红冲了之前开具的增值税专用发票。我们现在账务处理红冲这张发票的时候进项税额后续怎么处理？
借：原材料等 负数 贷：应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数
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老师，你好。我想问一下，我们公司是一般纳税人，10月23日，开了一张增值税专用发票，80000元。因为税号错误，对方12月份让我们重新开具。对方没有认证，我们做了红冲处理。然后，又开具了正确的增值税专用发票。我想问一下，10月份的发票，分录怎么写 ，12月份，红冲的分录，意思就是，像这种情况，三张发票应该如何处理？
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老师，有笔进项税额之前已认证，现开具红字增值税专用信息表后，对方将进项负数发票给到我们，我们怎么做账务处理？
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我们2月开了一张发票给甲方，异地项目的工程，需要预缴2%的增值税及附加税，现在的问题是有可能3月份这张发票要红冲，重新开一张比这个发票金额小的发票，那我们多预缴了的税怎么处理？且这边3月也没有别的项目要开发票，到时候3月红冲，重新开，收入会变成负数怎么处理？
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我们收到对方跨年红冲的进项 费用票1张，之前是多张票一起做分录的，是红冲一张发票账务怎么处理？企业会计准则一般纳税人。申报增值税怎么处理？之前分录： 借销售费用 应交税费进项税额 贷：应收账款
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我们收到对方跨年红冲的进项 费用票1张，上年是多张票一起做凭证的，是红冲一张发票账务怎么处理？企业会计准则一般纳税人。申报增值税怎么处理？之前分录： 借销售费用 应交税费进项税额 贷：应收账款
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粤公网安备 44030002003870号
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老师：这个进项税额转出后续还需要怎么处理呢？
在附表2第20行填红字信息栏，转出
账务上进项税额转出的这个数字就放着不用管了吗？
是的， 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
老师：要是我们对甲方开的票红冲了，销项税额怎么处理？
直接原分录红冲就行
本月不开票或者本月开票没有覆盖了红冲的税额，形成留抵税额。账务上也是直接原分录红冲吗？
是的，也是那样子的哈