老师你好，咨询下我司有一笔出口业务，未开具发票，想出口转内销，如何申报增值税？是否需要在电子税务局操作出口转内销证明？（有在电子税务局操作免（退）税备案

生产企业：无需开出口转内销证明，电子税局做出口应征税报关单用途确认，增值税申报表填未开具发票栏次申报销项即可；外贸企业：需先在电子税局申请开具出口转内销证明，再做报关单用途确认，凭证明抵扣进项，申报表填未开具发票栏次申报销项；你司已做免退税备案，按上述对应企业类型操作即可

2026-02-04

同学你好，你的工作流程是没问题的。

2022-09-30

你好，同学。你直接按核定的免抵税额计算你当期应该交纳的增值税。然后你把免税退全部结转未交增值税。借：应交税费-未交增值税或贷应交增值税-出口退税贷：应交增值税-出口抵减内销

2019-10-09

确认业务与开票：先核实出口业务详情，包括货物信息及公司业务角色。若属代理出口，需向代理方索取《代理出口货物证明》。然后补充开具出口发票，确认外销收入，跨年度收入调整可能需通过 “以前年度损益调整” 科目核算，并调整企业所得税申报。电子税务局申报：登录电子税务局，通过 “我要查询”—“一户式查询”—“出口退税信息查询”—“报关单信息查询及下载”，核对报关单是否已申报。若未申报，属于生产企业且符合退税条件的，点击 “我要办税”—“出口退税管理”—“出口退 (免) 税申报”—“免抵退税申报”，导入报关单数据，补填相关信息后提交申报表并进行疑点自检，确认无误后完成申报。收汇情况处理：若该笔业务在 2025 年 4 月报税期内完成收汇，无需申报《出口货物收汇情况表》，但需留存收汇材料；若超过此期限，退税时需同时申报《出口货物收汇情况表》并留存材料。

2025-10-24

同学你好收集齐退税资料就可以办理

2022-06-14